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1、某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬(wàn)元，已扣除折扣銷售20萬(wàn)元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬(wàn)元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用25萬(wàn)元；管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元；不需資本化的借款利息40萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬(wàn)元，其他銷售稅費(fèi)80萬(wàn)元。
（5）營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元，其中通過縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬(wàn)元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬(wàn)元，繳納稅收滯納金4萬(wàn)元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2020-06-27
老師好！請(qǐng)問我們公司新購(gòu)入一臺(tái)轎車，價(jià)值25萬(wàn)元，現(xiàn)在500萬(wàn)以內(nèi)的固定資產(chǎn)可以直接抵扣，那我們這輛車直接入費(fèi)用還是像之前一樣入固定資產(chǎn)：再分期折舊？
1/282
2020-07-07
你好，我公司為商貿(mào)企業(yè)，廠家的商品都帶有積分卡可兌換商品。所以每次都是客戶跟我們用積分卡兌換商品，我們拿著客戶的積分卡跟廠家兌換商品！我們兌換商品廠家都是以商業(yè)折扣開票，我們也是以商業(yè)折扣開票給客戶，那么這操作模式應(yīng)該怎么入賬呢？
1/221
2021-07-20
進(jìn)30箱貨，價(jià)款3000。廠家給了1000元的折扣，實(shí)際付了2000。會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢
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2018-08-27
固定資產(chǎn)一次性扣除，借：費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊，要不要把殘值保留？報(bào)廢的時(shí)候再清理
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2017-03-08
開票系統(tǒng)里面 1、按原價(jià)和折扣開在一張票上 2、按實(shí)收金額開票 這兩者有什么區(qū)別和影響
1/1972
2017-05-06
我們公司是化工企業(yè)，可以以公司名義購(gòu)買一棟單元樓入固定資產(chǎn)并抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？如果十年后房?jī)r(jià)升值想要賣出去，涉及哪些稅款并且合理的做稅收當(dāng)年的籌劃，房?jī)r(jià)購(gòu)進(jìn)時(shí)候1000萬(wàn)，正常折舊。 很急有老師回答一下嗎
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2019-08-09
老師，按照會(huì)計(jì)年限可以扣除折舊10萬(wàn)，按照稅法要求可以扣除20萬(wàn)，老師，是要納稅調(diào)減10萬(wàn)還是無(wú)需調(diào)整？
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2020-06-30
有清單的發(fā)票怎么開折扣啊，就是本來(lái)有5000件商品價(jià)值10000萬(wàn)元，現(xiàn)在客戶說(shuō)質(zhì)量沒達(dá)到要求，需要扣款，那清單上怎么顯示呢，客戶沒說(shuō)哪個(gè)商品，就說(shuō)清單上要體現(xiàn)出折扣，請(qǐng)問這種情況下發(fā)票清單怎么開具，請(qǐng)老師指教，急
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2022-02-24
老師，請(qǐng)問固定資產(chǎn)一月份開票了，但是3月底抵扣后才拿回來(lái)，3月份剛?cè)胭~，請(qǐng)問什么時(shí)候做累計(jì)折舊
1/635
2019-04-15
老師，我是各種飲料酒水的總代理，您有這類業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理流程嗎？請(qǐng)把折扣返利著重講下！
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2021-12-19
對(duì)方單位多開了發(fā)票金額怎么做賬？例如發(fā)票23萬(wàn)，實(shí)際只支付20萬(wàn)，另外三萬(wàn)可以說(shuō)是屬于類似折扣以后就少付的
1/2418
2020-01-16
企業(yè)應(yīng)收乙公司貸款4萬(wàn)元，一共是在現(xiàn)金折扣期內(nèi)交來(lái)一張面額為38000的轉(zhuǎn)賬支票支付所欠貸款支票送交銀行。
1/501
2020-07-13
應(yīng)聘電商財(cái)務(wù)時(shí)，面試官問如果按照折扣價(jià)來(lái)確認(rèn)收入的話，成本不匹配如何處理呢?有何隱患呢？這個(gè)如何解答呢？
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2020-05-04
老師，您好，請(qǐng)問按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊金額這里應(yīng)該怎么填，購(gòu)入的固定資產(chǎn)一次性扣除
1/1300
2019-07-15
固定資產(chǎn)收到發(fā)票后暫時(shí)沒有認(rèn)證抵扣，那未認(rèn)證以前可以提折舊嗎
1/467
2023-04-14
請(qǐng)問，股東以實(shí)物資產(chǎn)投資入股，資產(chǎn)沒有發(fā)票折舊費(fèi)可以稅前扣除嗎？
1/2248
2020-08-01
對(duì)方提供現(xiàn)金折扣為（3/10，2/20，N/30），短期借款利率12%，則企業(yè)在第幾天付款最有利
1/1404
2020-02-28
老師，固定資產(chǎn)一次性折舊年報(bào)這么填寫？500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除包括車子嗎？
1/3578
2021-04-24
1.攝影公司的攝影機(jī)云臺(tái)穩(wěn)定器（幾萬(wàn)的那種），這種折舊年限是按電子設(shè)備3年，還是與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具5年，
2，稅務(wù)上填報(bào)表可以一次性企業(yè)稅前扣除吧
1/1592
2019-09-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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