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1.攝影公司的攝影機云臺穩定器（幾萬的那種），這種折舊年限是按電子設備3年，還是與生產經營有關的器具5年，
2，稅務上填報表可以一次性企業稅前扣除吧
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2019-09-18
進口商品出現質量問題，對方給與折扣，由此導致商品總價降低是否可以要求退還該部分進口關稅
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2019-11-12
老師好，打印機1200折舊能一次提完嗎？，當月買的所得稅能直接扣除嗎？怎么走賬分錄和填所得稅表？
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2019-10-21
政府單位網上商城訂單，最后有個價格優惠，這樣怎么開發票呢？商城打印出來的出庫單是按照折扣前的單價顯示。那發票是直接折算到單個產品里面還是怎么處理呢？謝謝老師指導
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2019-10-09
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時結轉的方法。2020年發生如下經濟業務：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認條件，不含稅售價為50萬元，因屬于批量銷售，甲公司同意給乙公司10%的商業折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購貨方墊付相關的運費3萬元（假設運費不考慮增值稅）（運費最終由購貨方承擔）。同時為了鼓勵乙公司及早還款，甲公司規定的現金折扣條件(按含增值稅的售價計算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項。
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2022-11-07
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2023年4月生產銷售洗衣機，出廠不含增值稅單價為3800元／臺，具體購銷情況如下： (1）向某商場銷售1000臺洗衣機，由于商場采購量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明，同時，向運輸企業（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元，(2）銷售本企業2022年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進項稅額和2，3銷項稅額6的當期增值稅
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2023-05-31
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:
方案一:采用商業折扣，產品全部九折銷售，即原價為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發票金額欄內);
方案二:采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元(假設舊手機轉讓價格為400元);
方案三:購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。
假設甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，地方教育費附加征收比率2%。要求完成:
方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元;
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2022-10-08
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業折扣，產品全部九折銷售，即原價為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發票金額欄內)；方案二：采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元(假設舊手機轉讓價格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。假設甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，地方教育費附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤為()萬元
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2023-03-18
1、某企業主要生產飲料，納稅年度生產經營情況如下：
（1）取得產品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發票上注明。
（2）準予扣除的產品銷售成本為640萬元。
（3）發生產品銷售費用80萬元，其中廣告費用25萬元；管理費用120萬元，其中業務招待費10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機構借款發生的利息，年利率為5.5%，同期金融機構貸款年利率為5%。
（4）應繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費80萬元。
（5）營業外支出14萬元，其中通過縣政府向山區某農村義務教育捐款5萬元，直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據以上資料計算企業當年應納企業所得稅。
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2020-06-27
菲速公司采用應收賬款余額百分比法核算壞賬損失提取比例為3%，一，2019年12月1日應收賬款期初余額為100萬元 二，2019年12月5日，銷售產品1000件給旬陽公司單價25元，增值稅稅率13%，因銷售數量100件以上，給予每件兩元的銷售折扣，未收款，單位成本20元現金折扣條件十分之二二十分之一四十五分n三，2019年12月8日，因產品質量原因，上月賒銷給紅光企業的產品50件發生退貨，單價30元，辦理退貨手續并開具紅字增值稅專用發票 四，2019年12月15收到學員公司銷售貨款存入銀行
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2021-10-17
公司還在籌間期間，還沒有銷售收入，但是有廠房出租收入，房屋已入固定資產，可以開始折舊了嗎？但是折舊中也帶有別的電子設備，公司沒有生產經營收入，折舊有影響嗎？
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2019-04-09
預繳地實現的月銷售額未超過10萬元中的銷售額為什么是差額扣除后的銷售額？
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2019-02-25
老師，我們準備采用生產設備一次性扣除政策，我們會計上是從今年4月開始計提折舊的，現在報第二季度所得稅時，準備將這個設備進行一次性扣除，那這三個月計提的折舊是不是跟一次性扣除的重復了？
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2023-07-14
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
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2022-05-16
固定資產500萬以下稅務上選擇一次性扣除的話，會計上還正常計提折舊嗎？還是也一次性計提完折舊，如果還正常計提折舊，那么什么時候把會計上這些正常計提折舊數調整出來呢？怎么調整呢？
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2021-06-02
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
1/446
2022-05-16
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
1/2464
2022-05-16
老師你好，我平時申報所得稅時固定資產加速折舊表的時候，填了固定資產一次性扣除，但是會計核算的時候也是一次性做成了銷售費，那么我在所得稅匯算清繳的時候，固定資產一次性扣除該怎么填寫呢？
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2020-03-23
9日向光明機械廠銷售甲產品20件，每件售價15000元，銷售乙產品30件，每件售價8000元，增值稅率17%，另以轉賬支票墊付運費6000元，已向銀行辦妥托收手續，28日按銀行通知，收到光明機械廠貨款，在規定的現金折扣期內付款（2/10,、1/20，n/30），怎樣做會計憑證，會計分錄對應的金額分別是多少）
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2018-06-17
長海公司2022年12月1日銷售A商品100件，每件商品的售價為200元（不含增值稅），每件商品的實際成本為140元。
長海公司在銷售合同中規定的現金折扣條件為：2/10，N/30（計算現金折扣時不考慮增值稅)，當日客戶收到商品并驗收入庫。
長海公司根據以往的歷史經驗，預計客戶10天內付款的概率為70% , 10天后付款的概率為30%。2022年12月6日，收到客戶支付的貨款。該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。不考慮其他因素。
要求：根據業務編制長海公司有關的會計分錄。
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2023-07-03
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