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1、房地產開發企業預繳企業所得稅，按預售房款收入*預征率的10%*25%。
2、請問能把期間費用和稅金附加減出來嗎,這部分未確認損益，但實際發生了的。
3、如：預售收入1000萬，期間費用和稅金300萬，按如何計算預繳所得稅的金額？能詳細寫出計算過程嗎
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2022-01-13
2018年9月10日，實益公司向鴻飛公司銷售一批產品，增值稅專用發票上注明產品銷售收入10000元，稅額1300元。同日，實益收到鴻飛開出的一張6個月到期、年利率6%、票面金額為11300元的商業承兌匯票；6個月后到期收回票據本息，存入銀行，做出相關會計分錄
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2022-03-24
我是小規模納稅人，申報與實際開票金額不符就去更改，結果申報失敗，原因為：第2欄［稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額］大于0,且本期銷售額未達起征點，第16欄第1列［本期應納稅額］應小于等于第2欄第1列×0.03。老師，請問這個怎么更改？
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2020-08-02
各位老師好，一般納稅人公司，我在10月所屬期申報了未開票收入400萬（在未開票的銷售額一欄中填寫），并且已經交稅?，F在報11月所屬期的增值稅，11月開具了上月的未開票收收入金額。那現在如何申報，在主表和銷售明細表中具體怎么填報呢？
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2023-12-08
銷售收款時用銀行承兌匯票收款，那記賬時的附件怎么操作？是復印件留底嗎？因為銀行承兌匯票是要轉讓給其他供貨商的，原件留底不現實。 （來自課件實操-零售業一般納稅人（營業期）真賬精講-周蘇 無錫弘智商貿（營業期） 實操 業務第24 25
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2020-07-03
向職工提供企業支付了補貼的商品或服務（以提供包含補貼的住房為例）② 如果出售住房的合同或協議中未規定職工在購得住房后必須服務的年限，企業應當將該項差額直接計入出售住房當期相關資產成本或當期損益。這個分錄怎么做
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2022-11-13
2016年12月1日某小企業根據購銷合同的規定采用分期付款方式銷售甲產品一批，售價2000萬元，增值稅率17%，成本為1500萬元，合同規定分5年于每年12月25日等額付款。商品已發出，在合同約定的收款日期開具增值稅專用發票 怎么做分錄?。?/span>
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2017-09-16
母嬰連鎖店做賬也是用權責發生制是嗎？如果是權責發生制，像有些貨到付款，但未銷售的那些是不能進當期成本的是嗎，有些已銷售出去的，但未付款這些是不是要核算其成本當為當期成本？這些我分不太清楚，請老板指導，謝謝老師
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2017-02-21
某企業向租賃公司租賃了一套設備，每年租金130萬元，剩余租期為5年。預計該設備未來每年生產的產品銷售收入為1150萬元，生產及銷售總成本為1000萬元(包括租，金支付)，企業未來5年的資本成本預期為8%?，F評估該設備租賃權的價值。
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2022-12-04
企業只產銷一種產品，其2016年、2017年、2018年
的生產量分別是6000件、5000件、4000件，銷售量分別是
5000件、4000件、5000件。該產品銷售單價15元/件，單
位變動生產成本5元/件，每年固定生產成本12000元，每
年銷售及管理費用（全部固定）10000元，存貨計價采用先
進先出法，2015年年末存貨量為零。
要求：（1）按變動成本法計算各年稅前凈利。
（2）計算完全成本法下各期期末存貨中的固定生產成
本。
（3）計算完全成本法下各期的稅前凈利。
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2021-12-22
老師，解釋一下這個題
會計實務（單選）：
1、子公司上期從母公司購入的50萬元存貨全部在本期實現了銷售,取得70萬元的銷售收入,該項存貨母公司的銷售成本為40萬元。對于此項業務,在母公司編制本期合并報表時所做的抵銷分錄是( )
A.借:未分配利潤-年初20
貸：營業成本20
B.借:未分配利潤--年初10
貸：存貨10
C.借:未分配利潤-年初10
貸:營業成本10
D.借:營業收入70
貨：營業成本70
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2020-07-03
某消費品制造商甲公司簽訂了一項合同，向一家全球大型連鎖零售店客戶銷售產品，合同期限為1年。該零售商承諾，在合同期限內以約定價格購買至少價值4 000萬元的產品。同時合同約定，甲公司需在合同開始時向該零售商支付200萬元的不可退回款項。該款項旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置甲公司產品而作出補償。第一個月該零售商銷售產品開具發票的金額為500萬元（不含增值稅）。甲公司第一個月應確認的收入為（ ）萬元。 A.500 B.300 C.475 D.200
老師， 這道題， 為什么是C， 分錄怎么做？
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2021-06-16
勝來興食品有限公司為一般納稅人，2020年4月預計實現銷售額270000元，為了擴大銷售量營銷部設計了以下兩種方案，具體方案如下：方案一：購買滿20元，享8折優惠；方案二：購買每滿20元，送10元抵用券；假設執行方案一較原預計銷售額提高銷售額40%(優惠前)；（預計有10%銷售額單筆購買不超過20元）執行方案二較原預計銷售額提高銷售額45%(優惠前)；（預計單筆購買不超過20元的占15%，預計贈送抵用券9315張，贈送當天起20天內有效，當月贈送的抵用券有60%在當月有效期內使用；剩余40%中90%過期，
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2023-03-26
老師你好，新政策開始后，我的小規模申報有以下這樣的問題 之前申報銷售貨物跟服務是分開申報的，我銷售不超30萬未到起征點，服務超了，現在申報表上在銷售第10條上輸入15萬，在服務第一條上輸入32萬，卻一直第10條上“本欄次(\\\"貨物及芳務\\\"列第10或1檔數據不包括“本期發生的銷售不動產銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請填寫差額后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報本欄次(第10或11)‘” 這是什么原因？是不是要合計申報才行？以前是兩個稅種的
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2019-07-02
3、出租給乙公司包裝物100個，租期1個月，租金每個10元,稅率13%。包裝物每個實際成本30元。收取押金3500元存入銀行。
4、銷售部門為促進產品銷售領用包裝物一批，該批包裝物隨產品出售不單獨計價，實際成本2500元。
5、銷售部門為促進產品銷售領用包裝物一批，實際成本4000元。該批包裝物已隨產品銷售，單獨計算不含稅售價5000元，增值稅650元，款項收訖存入銀行。
6、出借給丙企業的包裝物到期收回，原出借80個，現收回70個。沒收押金850元。原收取押金4250元，退回押金3400元。（價稅分離到元位為止，不保留小數點）
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2020-05-26
如果法人有兩個公司，兩個公司都有少量的銷售額，但是銷售人員是相同的，發工資也只從一個公司發，另一個公司有銷售額，但是沒有員工，個稅長期做零申報可以嗎？老師有沒有更好的建議，應該怎么做更合適呢？
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2022-04-12
A企業 2019年 1 月 1 日銷售一批產品給甲企業， 貨已發出， 專用發票上注明的銷售收入為 10000元，增值稅額為 1300元。收到乙企業交來的商業承兌匯票一張，期限 5 個月，票面利率為 4% 。請寫出甲企業銷售業務的賬務處理。
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2021-04-01
我家現在醫院在申辦中，后期也要申辦自己的制劑室（采購原料，生產藥品，到醫院銷售），現在兩方面都有賬務發生，我應該怎么處理現在的賬務，以便后期更好核算？
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2017-11-14
采取賒銷和分期付款方式銷售貨物，如果沒有書面合同約定，發貨當天為增值稅納稅義務發生時間，后期貨物沒有買完，退回來的部分是不是要重建銷項稅額
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2020-07-04
籌建期，所有的費用都記入長期待攤費用-開辦費，那結束后都是一次性轉入管理費用-開辦費？銷售人員的工資也是開辦費？可以按正常的做賬不，不計入開辦費。
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2020-12-28
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