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老師,在企業所得稅年度匯算清繳時,企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出可以在計算應納稅所得額時扣除嗎?
我之前看到有些資料說是可以扣除的,但今天聽會計學堂里"2020年高新企業所得稅年度匯算清繳的課"中,老師說是不可以扣除的.想確認一下應以哪個為準,有沒資料支持?
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2022-02-14
老師，我想問一下，對外支付特許權使用費所代扣代繳稅金在所得稅匯算清繳時可以稅前扣除嗎？
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2020-05-07
建筑企業取得全部價款和價外費用扣除分包款后，預繳了增值稅，企業為一般納稅人，之前取得的分包款是普通發票，繳納增值稅時之前異地的預交稅款可以扣除嗎？
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2021-11-22
根據企業所得稅法律制度的規定，下列項目中，享受稅額抵免優惠政策的是（ ）。
A. 企業的贊助支出
B. 企業向殘疾職工支付的工資
C. 企業購置并實際使用國家相關目錄規定的環境保護專用設備投資額10%的部分
D. 創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的投資額70%的部
是選D 嗎
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2023-09-03
老師，問下公司租房，房東要交的個人房屋所得的個人所得稅和個人出租住房的房產稅不給我們交，由我們公司員工去交的，這個費用我們公司可以做費用報銷嗎？且可以做費用稅前扣除嗎？憑證做什么費用？
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2024-03-14
公司人員出國出差，出差的費用在外國沒辦法取得發票，要怎么報銷稅前扣除
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2019-09-26
企業對某固定資產采用年數總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設該企業在該固定資產使用期間內，即第1-5年扣除該固定資產折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調整和時間性差異。所得稅稅率為25%。
要求：
一、分別計算每一年的：
1.扣除折舊后的利潤總額
2.所得稅費用-當期所得稅費用；
3.所得稅費用-遞延所得稅費用；
4.凈利潤；
5.遞延所得稅資產的發生額和余額；
6.遞延所得稅負債的發生額和余額。
二、每一年有關所得稅的會計分錄
三、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債連續五年的T型帳戶記錄
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2022-05-22
老師，問下公司租房，房東要交的個人房屋所得的個人所得稅和個人出租住房的房產稅不給我們交，由我們公司員工去交的，這個費用我們公司可以做費用報銷嗎？且可以做費用稅前扣除嗎？憑證做什么費用？
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2024-03-14
老師，想問一下，我們公司領導有一張2019年差旅費報銷單，因辦公室原因，未報銷，2021年是否可以報銷，單據包括機票，差旅補助，住宿費發票等等，我咨詢12366解答的意思，以前年度所得稅匯算未納入申報的，5年內可以繼續稅前扣除，不知道會計法對于跨年發票有無說明等等
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2021-12-30
請問：我企業在申請高新企業期間，有的取的專利證書了，有的還沒有取的，取得的專利就在申報所得稅時候可以加計扣除了嗎？
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2021-04-16
公司租了二十天的房子，收到4000的收據可以入賬在所得稅前扣除嗎
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2018-11-19
個人所得稅扣除標準，子女，剛出生到學前教育是不能享受2000/月的嗎？
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2024-04-29
請問我工資未個人代扣代繳個人所得稅，這種在我公司個稅系統申報的個人還需要去稅務局代開發票嗎？還是我方代扣代繳之后就可以稅前扣除
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2021-06-07
自然災害不是1000可以抵扣嗎？怎么抵扣的是500呢，500是管理不善，不得扣除呀，不應該是10000-1000嗎？
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2022-03-01
老師你好，我們公司最近被罰款了，屬于環保罰款，一萬七千元，這筆錢我是不是該記入營業外支出呢，不能稅前扣除的話，我所得稅申報該怎么填呢
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2020-06-05
老師 您好 我想請教一下，所得稅年報時，有一筆營業外支出是因為項目甲方的罰款，可以稅前扣除嗎？有甲方的解除合同協議中提現這條信息，謝謝
1/451
2022-03-18
公司有位員工家庭情況不太樂觀，22年12月份五十多歲的父親去世，公司現在打算給他一次性發放
2萬元職工困難補助，應該怎么
處理？我們沒有專門福利費賬戶支出，從公司賬戶支出合規嗎？2萬元超出國家標準嗎？公司可以全額稅前扣除嗎？員工需要繳納個人所得稅嗎？
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2023-03-06
請教老師，我公司是集團母公司，有一個員工勞動關系屬于集團、工資社保等都在集團公司購買，現需派他去幫助下面子公司的項目長期出差，他的差旅費能否在子公司報銷？這些差旅能否在子公司所得稅稅前扣除？
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2020-03-24
根據企業所得稅法律制度的規定，關于在中國境內未設立機構、場所的非居民企業取得的來源于中國境內的所得，其應納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是 轉讓財產所得以收入全額為應納稅所得額 哪不對 謝謝
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2022-04-24
公司2019年度實際發生合理的工資總額2000萬元，為本公司的全體員工支付的補充養老保險費和補充醫療保險費分別為95萬元和112萬元。已知，補充養老保險費和補充醫療保險費分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除。根據企業所得稅法律制度的規定，在計算甲公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的補充養老保險費和補充醫療保險費共計為（ ）萬元。*
A.212
B.195
C.207
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2021-05-12
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