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小規(guī)模納稅人，在開(kāi)票系統(tǒng)沒(méi)有調(diào)整開(kāi)票稅率是6%，但是申報(bào)金額是3%。例如：開(kāi)票不含稅金額是106317.58，稅率6%，稅額是6379.02元，合計(jì)含稅金額是112696.6元。申報(bào)：不含稅收入是132590.6元，稅率3%，稅額是3977.72元，合計(jì)含稅金額是136568.32元。如何做分錄，
3/2023
2017-05-13
某市甲化妝品廠2020年11月，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下一生產(chǎn)高檔化妝品，一批銷售給商場(chǎng)不含稅價(jià)格200萬(wàn)元貨款已經(jīng)收到，貨物已經(jīng)發(fā)出。另外，該化妝品廠還收取包裝物押金5.65萬(wàn)元包裝物押金，單獨(dú)核算購(gòu)銷，雙方約定當(dāng)月歸還包裝物并退還押金，但購(gòu)貨方超過(guò)規(guī)定期限未歸還包裝物，應(yīng)對(duì)方違約，故押金不予退還。
2）購(gòu)入高檔化妝品，一批不含稅價(jià)款30萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)另一種高檔化妝品其不含稅價(jià)款是￥40萬(wàn)元，生產(chǎn)已經(jīng)完畢，并辦好入庫(kù)手續(xù)。
1/908
2022-04-26
老師，我是個(gè)體工商戶，每月定額是27090，現(xiàn)在不含稅收入150156.71，然后填表未達(dá)起征點(diǎn)那也需要填？那減免稅申報(bào)明細(xì)填不填？
1/806
2020-07-02
老師好，單位是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)我這樣填寫表二的應(yīng)稅行為本期發(fā)生額正確嗎？本期銷售額14800元，不含稅銷售額14368.93元，謝謝解答！
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2020-01-06
小規(guī)模納稅人培訓(xùn)學(xué)校，不含稅銷售額計(jì)算方式是不是，總收入÷(1+6%)
1/314
2019-10-24
小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn) 免稅 30萬(wàn)是不含稅銷售額嗎
1/571
2020-05-26
小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度不含稅銷售額232730.1，不超過(guò)30萬(wàn)，怎么申報(bào)填城建稅表
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2019-04-12
老師，如果銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售收入是3萬(wàn)，那么小規(guī)模的增值稅要交多少，是600嗎
2/784
2016-11-15
M公司為增值稅一般的稅人，適用13%的稅率，售價(jià)均為不含稅售價(jià)，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)對(duì)外加工商品一批，開(kāi)出的專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)為1萬(wàn)元。
(2)采用分期收款方式銷售商品500件，每件4萬(wàn)元；約定分期支付，首期付50%，實(shí)際支付時(shí)，由于對(duì)方資金緊張，只支付了500萬(wàn)元。
(3)公司銷售某商品，售價(jià)為8萬(wàn)元，開(kāi)出普通發(fā)票。
(4)銷售某商品，售價(jià)為10萬(wàn)元，開(kāi)具專用發(fā)票，另收包裝費(fèi)5000元。
(5)購(gòu)買一批生產(chǎn)原材料，價(jià)款為500萬(wàn)元，收到對(duì)方開(kāi)具的專用發(fā)票。
(6)試制一批新產(chǎn)品，市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為20萬(wàn)元，對(duì)外進(jìn)行市場(chǎng)推廣無(wú)償贈(zèng)送給消費(fèi)者。
1/568
2021-10-20
寫會(huì)計(jì)分錄
1.上月購(gòu)進(jìn)的A材料現(xiàn)達(dá)到，經(jīng)驗(yàn)收短少200公斤（A材料每公斤買價(jià)100元），原因待查
2.上述短少的原因查明為本單位責(zé)任造成損失50公斤經(jīng)研究作本企業(yè)損失處理，還有150公斤為是運(yùn)輸單位造成要求賠償單款尚未收到。
3.將生產(chǎn)的成本價(jià)5萬(wàn)元的乙產(chǎn)品用于企業(yè)幼兒園；（稅率13%，成本利潤(rùn)率10%）
4.用本月購(gòu)進(jìn)的D材料1000萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額130萬(wàn)元）生產(chǎn)丙產(chǎn)品2000件，本月出口1000件，每件售價(jià)折合人民幣10000元，內(nèi)銷300件，每件售價(jià)11000元。本月從國(guó)外免稅進(jìn)口材料一批，到岸價(jià)格20萬(wàn)元美元，匯率1:7，假定征稅率13%，退稅率10%。要求作結(jié)轉(zhuǎn)未退完的進(jìn)項(xiàng)稅額和申報(bào)出口免抵退稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄
5.進(jìn)口A商品一批，該商品到岸價(jià)格折合人民幣100萬(wàn)元，商品入庫(kù)。假定該批商品關(guān)稅率12%，消費(fèi)稅率10%，增值稅率13%，貨款已銀行存款支付，各種稅款尚未支付。
6.銷售商品不含稅售價(jià)500萬(wàn)元(成本價(jià)400萬(wàn)元),增值稅率13%,合同約定,企業(yè)銷售該類貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨條件，實(shí)際退貨率8%，做有關(guān)分錄。
10/1651
2020-04-14
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 老師，這里的銷售額指的是不含稅銷售額嗎
1/4879
2018-11-02
小規(guī)模納稅人季度不超30萬(wàn)，在第10欄填寫季度不含稅銷售額，為什么保存不了？顯示銷售額大于30萬(wàn)，無(wú)法享受免稅政策
2/584
2020-07-14
如果小規(guī)模納稅人,本月不含稅銷售額是5萬(wàn)元,應(yīng)交稅是5*0.03還是(5-3)*0.03呢?
1/687
2015-12-16
老師好：小規(guī)模納稅人，2020年1到3月不含稅銷售額專票231893.08，普票13231.77；2020年3月不含稅銷售額專票共66712.5，普票6435.65，其中專票1個(gè)點(diǎn)的是2813.86，3個(gè)點(diǎn)的是63898.64，請(qǐng)問(wèn)是這樣填申報(bào)嗎
1/709
2020-04-08
老師，您好，小規(guī)模納稅人不含稅銷售額如何計(jì)算，謝謝
1/1900
2021-04-09
上月對(duì)公戶中客戶轉(zhuǎn)入一筆5萬(wàn)元工程款，是沒(méi)有開(kāi)到發(fā)票的收入，可能以后再開(kāi)，我想問(wèn)下是怎樣申報(bào)的呢?是在附表一中，未開(kāi)具發(fā)票欄中這里填以下這兩個(gè)數(shù)申報(bào)嗎？ 然后增值稅主表，又是在第一欄和第三欄中直接真填那個(gè)不含稅銷售額的數(shù)嗎？
1/804
2018-12-13
小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)免稅增值，是指專票和普票合計(jì)的不含稅銷售額。 其中，只有普票有優(yōu)惠，開(kāi)了專票要交稅，不退稅。是嗎？
1/1883
2019-12-11
進(jìn)口貨物一批，進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納增值稅12萬(wàn)元，并取得了海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證。假如貨物在國(guó)內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，求銷售貨物應(yīng)繳納的增值稅稅額
1/1404
2019-09-11
小微企業(yè)季度不含稅銷售額低于30萬(wàn)元，免征增值稅是嗎？
1/900
2019-10-21
個(gè)人所得稅計(jì)提分錄怎么寫？
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2021-07-30
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