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某企業(yè)出售一臺(tái)設(shè)備不考慮相關(guān)稅費(fèi)原價(jià)20萬元已提折舊8000元出售設(shè)備時(shí)發(fā)生各種清理費(fèi)用一萬元出售設(shè)備所得價(jià)款11萬元，該設(shè)備出售凈收益為多少元？
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2023-04-13
例2：甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價(jià)200萬元，商業(yè)折扣金額10萬元，實(shí)際收到銷售價(jià)款190萬元、增值稅稅額24.7萬元.
2)實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出已70萬元。
(5)計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元，發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬元。
(4)當(dāng)年的利潤(rùn)總額為2400萬元。
已知：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅額。
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2022-11-09
我想問一下銷售完成后給對(duì)方業(yè)務(wù)員的回折怎么處理，怎么開票較合理
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2019-06-05
2008年9月購進(jìn)的小汽車，已提足折舊，現(xiàn)在出售，發(fā)票如何開呢？稅率是多少
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2019-12-18
一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)貨7折,付款金額再返25%個(gè)點(diǎn),保證毛利率30%,售價(jià)應(yīng)如何計(jì)算
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2017-12-18
請(qǐng)問，供應(yīng)商開了張銷售折讓的紅字發(fā)票給我，我要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢
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2024-09-18
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對(duì)某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:
方案一:采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi));
方案二:采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元);
方案三:購買滿10000元的手機(jī)贈(zèng)送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈(zèng)品成本為300元。
假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成:
方案一稅后利潤(rùn)為()萬元;方案二稅后利潤(rùn)為()萬元;方案三稅后利潤(rùn)為()萬元;
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2022-10-08
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對(duì)某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi))；方案二：采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機(jī)贈(zèng)送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈(zèng)品成本為300元。假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤(rùn)為()萬元
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2023-03-18
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年10月采取折扣方式向乙企業(yè)銷售淀粉,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)款120萬元,將折扣額20萬元開在了另一張發(fā)票上。則甲企業(yè)此項(xiàng)行為應(yīng)確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額的列式中,正確的是( )
A
(120 - 20)× 10% = 10(萬元)
B
120 × 10% = 12(萬元)
C
(120 - 20)× 16% = 16(萬元)
D
120 × 16% = 19.2(萬元)
請(qǐng)問為什么只有120萬要交稅，難道單獨(dú)開具的20萬不用交稅嗎？
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2019-03-18
銷售款扣除土地價(jià)款，是土地價(jià)款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來扣除土地價(jià)款10萬，這10萬具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
在2018年度清理一臺(tái)未計(jì)提完折舊的舊車，匯算清繳時(shí)侯，資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊額、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、稅收折舊額如何填寫？因在2018年度出售一臺(tái)舊車，財(cái)務(wù)報(bào)表的固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊與匯算清繳資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表不一致的如何具體說明呢？
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2019-10-09
如果處置一個(gè)使用過的固定資產(chǎn)，原價(jià)是15萬，折舊去了5萬，銷售只得了去7萬，這個(gè)怎么做憑證
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2018-11-05
固定資產(chǎn)500萬以下稅務(wù)上選擇一次性扣除的話，會(huì)計(jì)上還正常計(jì)提折舊嗎？還是也一次性計(jì)提完折舊，如果還正常計(jì)提折舊，那么什么時(shí)候把會(huì)計(jì)上這些正常計(jì)提折舊數(shù)調(diào)整出來呢？怎么調(diào)整呢？
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2021-06-02
你好，請(qǐng)問想固定資產(chǎn)加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除
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2022-05-16
菲速公司采用應(yīng)收賬款余額百分比法核算壞賬損失提取比例為3%，一，2019年12月1日應(yīng)收賬款期初余額為100萬元 二，2019年12月5日，銷售產(chǎn)品1000件給旬陽公司單價(jià)25元，增值稅稅率13%，因銷售數(shù)量100件以上，給予每件兩元的銷售折扣，未收款，單位成本20元現(xiàn)金折扣條件十分之二二十分之一四十五分n三，2019年12月8日，因產(chǎn)品質(zhì)量原因，上月賒銷給紅光企業(yè)的產(chǎn)品50件發(fā)生退貨，單價(jià)30元，辦理退貨手續(xù)并開具紅字增值稅專用發(fā)票 四，2019年12月15收到學(xué)員公司銷售貨款存入銀行
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2021-10-17
1、某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬元，其中廣告費(fèi)用25萬元；管理費(fèi)用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費(fèi)80萬元。
（5）營業(yè)外支出14萬元，其中通過縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2020-06-27
老師，麻煩咨詢個(gè)問題！出售二手車當(dāng)月計(jì)提折舊，下月不計(jì)提折舊是吧？我們公司10月份辦理了車輛過戶手續(xù)，但10月份還有其他手續(xù)沒辦完，11月份不需要計(jì)提折舊了吧？
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2018-12-19
這個(gè)銷售折讓計(jì)算是不是有問題？不含稅的總價(jià)應(yīng)該是620啊怎么是621.24了？
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2019-07-21
我們家是商貿(mào)企業(yè)，印花稅是不含稅銷售額打幾折，印花稅的依據(jù)是什么
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2021-04-15
如果固定資產(chǎn)在最后一年期限的中途被售出，該如何計(jì)算各年的折舊額
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2019-11-01
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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