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1、某企業主要生產飲料，納稅年度生產經營情況如下：
（1）取得產品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發票上注明。
（2）準予扣除的產品銷售成本為640萬元。
（3）發生產品銷售費用80萬元，其中廣告費用25萬元；管理費用120萬元，其中業務招待費10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機構借款發生的利息，年利率為5.5%，同期金融機構貸款年利率為5%。
（4）應繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費80萬元。
（5）營業外支出14萬元，其中通過縣政府向山區某農村義務教育捐款5萬元，直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據以上資料計算企業當年應納企業所得稅。
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2020-06-27
如果處置一個使用過的固定資產，原價是15萬，折舊去了5萬，銷售只得了去7萬，這個怎么做憑證
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2018-11-05
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時結轉的方法。2020年發生如下經濟業務：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認條件，不含稅售價為50萬元，因屬于批量銷售，甲公司同意給乙公司10%的商業折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購貨方墊付相關的運費3萬元（假設運費不考慮增值稅）（運費最終由購貨方承擔）。同時為了鼓勵乙公司及早還款，甲公司規定的現金折扣條件(按含增值稅的售價計算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項。
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2022-11-07
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2023年4月生產銷售洗衣機，出廠不含增值稅單價為3800元／臺，具體購銷情況如下： (1）向某商場銷售1000臺洗衣機，由于商場采購量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明，同時，向運輸企業（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元，(2）銷售本企業2022年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進項稅額和2，3銷項稅額6的當期增值稅
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2023-05-31
固定資產500萬以下稅務上選擇一次性扣除的話，會計上還正常計提折舊嗎？還是也一次性計提完折舊，如果還正常計提折舊，那么什么時候把會計上這些正常計提折舊數調整出來呢？怎么調整呢？
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2021-06-02
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
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2022-05-16
主要從事A產品的生產和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價值200萬元的設備，當日投入使用，預計使用期5年，無殘值，企業采用年限平均法計提折舊，稅法與會計折舊方法相同，稅法規定的折舊年限為10年。當年實現銷售收入
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2024-01-15
菲速公司采用應收賬款余額百分比法核算壞賬損失提取比例為3%，一，2019年12月1日應收賬款期初余額為100萬元 二，2019年12月5日，銷售產品1000件給旬陽公司單價25元，增值稅稅率13%，因銷售數量100件以上，給予每件兩元的銷售折扣，未收款，單位成本20元現金折扣條件十分之二二十分之一四十五分n三，2019年12月8日，因產品質量原因，上月賒銷給紅光企業的產品50件發生退貨，單價30元，辦理退貨手續并開具紅字增值稅專用發票 四，2019年12月15收到學員公司銷售貨款存入銀行
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2021-10-17
在2018年度清理一臺未計提完折舊的舊車，匯算清繳時侯，資產原值、累計折舊額、資產計稅基礎、稅收折舊額如何填寫？因在2018年度出售一臺舊車，財務報表的固定資產原值、累計折舊與匯算清繳資產折舊、攤銷及納稅調整明細表不一致的如何具體說明呢？
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2019-10-09
老師，麻煩咨詢個問題！出售二手車當月計提折舊，下月不計提折舊是吧？我們公司10月份辦理了車輛過戶手續，但10月份還有其他手續沒辦完，11月份不需要計提折舊了吧？
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2018-12-19
公司還在籌間期間，還沒有銷售收入，但是有廠房出租收入，房屋已入固定資產，可以開始折舊了嗎？但是折舊中也帶有別的電子設備，公司沒有生產經營收入，折舊有影響嗎？
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2019-04-09
老師好！請問我們公司新購入一臺轎車，價值25萬元，現在500萬以內的固定資產可以直接抵扣，那我們這輛車直接入費用還是像之前一樣入固定資產：再分期折舊？
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2020-07-07
你好，我公司為商貿企業，廠家的商品都帶有積分卡可兌換商品。所以每次都是客戶跟我們用積分卡兌換商品，我們拿著客戶的積分卡跟廠家兌換商品！我們兌換商品廠家都是以商業折扣開票，我們也是以商業折扣開票給客戶，那么這操作模式應該怎么入賬呢？
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2021-07-20
進30箱貨，價款3000。廠家給了1000元的折扣，實際付了2000。會計分錄怎么寫呢
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2018-08-27
固定資產一次性扣除，借：費用，貸：累計折舊，要不要把殘值保留？報廢的時候再清理
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2017-03-08
開票系統里面 1、按原價和折扣開在一張票上 2、按實收金額開票 這兩者有什么區別和影響
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2017-05-06
我們公司是化工企業，可以以公司名義購買一棟單元樓入固定資產并抵扣進項嗎？如果十年后房價升值想要賣出去，涉及哪些稅款并且合理的做稅收當年的籌劃，房價購進時候1000萬，正常折舊。 很急有老師回答一下嗎
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2019-08-09
老師，按照會計年限可以扣除折舊10萬，按照稅法要求可以扣除20萬，老師，是要納稅調減10萬還是無需調整？
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2020-06-30
有清單的發票怎么開折扣啊，就是本來有5000件商品價值10000萬元，現在客戶說質量沒達到要求，需要扣款，那清單上怎么顯示呢，客戶沒說哪個商品，就說清單上要體現出折扣，請問這種情況下發票清單怎么開具，請老師指教，急
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2022-02-24
老師，請問固定資產一月份開票了，但是3月底抵扣后才拿回來，3月份剛入賬，請問什么時候做累計折舊
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2019-04-15
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