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銷售款扣除土地價(jià)款，是土地價(jià)款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來(lái)扣除土地價(jià)款10萬(wàn)，這10萬(wàn)具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
長(zhǎng)海公司2022年12月1日銷售A商品100件，每件商品的售價(jià)為200元（不含增值稅），每件商品的實(shí)際成本為140元。
長(zhǎng)海公司在銷售合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，N/30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅)，當(dāng)日客戶收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。
長(zhǎng)海公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)客戶10天內(nèi)付款的概率為70% , 10天后付款的概率為30%。2022年12月6日，收到客戶支付的貨款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。不考慮其他因素。
要求：根據(jù)業(yè)務(wù)編制長(zhǎng)海公司有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-07-03
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2014年4月1日,該企業(yè)向某客戶銷售商品20 000件,單位售價(jià)為20元(不含增值稅),單位成本為10元,給予客戶10%的商業(yè)折扣,當(dāng)日發(fā)出商品,并符合收入確認(rèn)條件。則應(yīng)收賬款的確認(rèn)金額是( )元。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2014年4月1日,該企業(yè)向某客戶銷售商品20 000件,單位售價(jià)為20元(不含增值稅),單位成本為10元,給予客戶10%的商業(yè)折扣,當(dāng)日發(fā)出商品,并符合收入確認(rèn)條件。則應(yīng)收賬款的確認(rèn)金額是( )元。
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2022-03-26
例2：甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
(1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價(jià)200萬(wàn)元，商業(yè)折扣金額10萬(wàn)元，實(shí)際收到銷售價(jià)款190萬(wàn)元、增值稅稅額24.7萬(wàn)元.
2)實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出已70萬(wàn)元。
(5)計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬(wàn)元，發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬(wàn)元。
(4)當(dāng)年的利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元。
已知：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅額。
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2022-11-09
菲速公司采用應(yīng)收賬款余額百分比法核算壞賬損失提取比例為3%，一，2019年12月1日應(yīng)收賬款期初余額為100萬(wàn)元 二，2019年12月5日，銷售產(chǎn)品1000件給旬陽(yáng)公司單價(jià)25元，增值稅稅率13%，因銷售數(shù)量100件以上，給予每件兩元的銷售折扣，未收款，單位成本20元現(xiàn)金折扣條件十分之二二十分之一四十五分n三，2019年12月8日，因產(chǎn)品質(zhì)量原因，上月賒銷給紅光企業(yè)的產(chǎn)品50件發(fā)生退貨，單價(jià)30元，辦理退貨手續(xù)并開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票 四，2019年12月15收到學(xué)員公司銷售貨款存入銀行
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2021-10-17
如果處置一個(gè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，原價(jià)是15萬(wàn)，折舊去了5萬(wàn)，銷售只得了去7萬(wàn)，這個(gè)怎么做憑證
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2018-11-05
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的方法。2020年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認(rèn)條件，不含稅售價(jià)為50萬(wàn)元，因?qū)儆谂夸N售，甲公司同意給乙公司10%的商業(yè)折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購(gòu)貨方墊付相關(guān)的運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元（假設(shè)運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅）（運(yùn)費(fèi)最終由購(gòu)貨方承擔(dān)）。同時(shí)為了鼓勵(lì)乙公司及早還款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件(按含增值稅的售價(jià)計(jì)算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項(xiàng)。
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2022-11-07
一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2023年4月生產(chǎn)銷售洗衣機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為3800元／臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下： (1）向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)洗衣機(jī)，由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明，同時(shí)，向運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3000元，(2）銷售本企業(yè)2022年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機(jī)發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進(jìn)項(xiàng)稅額和2，3銷項(xiàng)稅額6的當(dāng)期增值稅
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2023-05-31
1、某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬(wàn)元，已扣除折扣銷售20萬(wàn)元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬(wàn)元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用25萬(wàn)元；管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元；不需資本化的借款利息40萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬(wàn)元，其他銷售稅費(fèi)80萬(wàn)元。
（5）營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元，其中通過(guò)縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬(wàn)元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬(wàn)元，繳納稅收滯納金4萬(wàn)元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2020-06-27
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對(duì)某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門(mén)提供的促銷方案如下:
方案一:采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi));
方案二:采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無(wú)論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購(gòu)買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元);
方案三:購(gòu)買滿10000元的手機(jī)贈(zèng)送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈(zèng)品成本為300元。
假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購(gòu)了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成:
方案一稅后利潤(rùn)為()萬(wàn)元;方案二稅后利潤(rùn)為()萬(wàn)元;方案三稅后利潤(rùn)為()萬(wàn)元;
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2022-10-08
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對(duì)某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門(mén)提供的促銷方案如下：方案一：采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi))；方案二：采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無(wú)論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購(gòu)買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元)；方案三：購(gòu)買滿10000元的手機(jī)贈(zèng)送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈(zèng)品成本為300元。假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購(gòu)了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤(rùn)為()萬(wàn)元
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2023-03-18
在2018年度清理一臺(tái)未計(jì)提完折舊的舊車，匯算清繳時(shí)侯，資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊額、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、稅收折舊額如何填寫(xiě)？因在2018年度出售一臺(tái)舊車，財(cái)務(wù)報(bào)表的固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊與匯算清繳資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表不一致的如何具體說(shuō)明呢？
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2019-10-09
老師請(qǐng)問(wèn)銷貨方給了我們折扣，我開(kāi)了紅字信息表，這種怎么寫(xiě)分錄
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2021-07-05
老師好，請(qǐng)問(wèn)給客戶的折扣，他們開(kāi)票據(jù)手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，應(yīng)該如何入賬？
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2024-11-08
老師，500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)可以一次性扣除，不要折舊了，包括汽車嗎
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2023-12-30
這個(gè)銷售折讓計(jì)算是不是有問(wèn)題？不含稅的總價(jià)應(yīng)該是620啊怎么是621.24了？
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2019-07-21
我們家是商貿(mào)企業(yè)，印花稅是不含稅銷售額打幾折，印花稅的依據(jù)是什么
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2021-04-15
如果固定資產(chǎn)在最后一年期限的中途被售出，該如何計(jì)算各年的折舊額
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2019-11-01
購(gòu)買方收到對(duì)方開(kāi)具的銷售折讓如何做賬務(wù)處理，是不是需要補(bǔ)交稅款
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2021-07-10
公司還在籌間期間，還沒(méi)有銷售收入，但是有廠房出租收入，房屋已入固定資產(chǎn)，可以開(kāi)始折舊了嗎？但是折舊中也帶有別的電子設(shè)備，公司沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，折舊有影響嗎？
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2019-04-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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