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老師，小企業會計準則，自己檢查的過程中發現去年少申報了增值稅，5月補繳了增值稅和附加稅，那5月的賬務處理中需要補計提去年的增值稅和附加稅嗎？會計分錄要怎么錄呢？
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2023-06-08
提示
應稅貨物及勞務表的第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”應大于等于第2欄“增值稅專用發票不含稅銷售額”加第3欄“其他增值稅發票不含稅銷售額”之和，該怎么填
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2021-10-02
某公司（增值稅一般納稅人）對一條生產線進行改建，原價為200萬元，已提折舊為60萬元。改建過程中購買新部件發生支出30萬元（符合固定資產確認條件），增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為3.9萬元，發生安裝費10萬元，增值稅稅額為1.3萬元；被替換部分的賬面原值為20萬元，計提折舊比例與總體相同。分錄怎么寫
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2020-05-18
某公司(增值稅一般納稅人)對一條生產線進行改建,該生產線原價為100萬元，已提折舊40萬元。改建過程中購買新部件發生支出27萬元(符合固定資產確認條件),增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為3.51萬元，發生安裝費3萬元，增值稅稅額為0.39萬元;被替換部分的賬面原值為25萬元,計提折舊比例與總體相同。求會計分錄
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2023-06-21
前手做的固定資產已計提折舊，有些固定資產來了增值稅發票，原固定資產的原值是否減少，已計提的折舊是否要沖回？有些己計提折舊的固定資產確定了不會來發票，原計入的固定資產原值和計提的折舊是否要沖回？
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2018-10-09
甲和乙兩個公司，甲為乙提供原材料并開增值稅票給乙公司，乙公司生產的產品提供給甲并開增票。請問甲乙兩個公司的賬可以互抵嗎？
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2021-08-16
一、開外經證，在外地交稅，大概在2%左右
借：應交稅費-預交增值稅
應交稅費-預交所得稅
應交稅費-城建稅
????????????????????????? ?-教育附加
?????????????????????? ?-地方教育附
貸：銀行存款.
二、公司計提稅費：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
三、本地申報時抵減增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅??抵減本地應交增值稅
貸：銀行存款
老師這是對的嗎
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2024-08-21
什么是計提減值？
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2016-12-22
計提減值和回轉減值老師能解釋一下嗎 不太懂
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2020-02-18
計提減值的，哪些可以轉回，哪些不可以轉回。
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2020-05-14
哪些資產需要計提減值
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2019-02-21
甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日購入一臺不需安裝的生產用機器設 備，取得增值稅專用發票注明的金額為234萬元，增值稅稅額為30.42萬元，支付運費取得 增值稅專用發票注明的運費為22萬元，增值稅稅額為1.98萬元，取得增值稅普通發票注明 包裝費價稅合計2萬元。甲公司對此設備釆用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為5%, 預計使用5年。則甲公司2021年該機器設備應當計提折舊的金額為（）萬元。
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2021-10-12
1、甲公司屬于增值稅一般納稅人，具有交通運輸資質，2021年11月發生下列業務：
（1） 向境內乙公司提供貨物運輸服務，取得含增值稅收入87.2萬元；向境內丙公司提供客運服務，取得含增值稅收入7.63萬元。
（2） 提供國際運輸服務，取得不含增值稅收入50萬元。
（3） 銷售本公司使用過的貨車一輛，取得含稅收入10.3萬元。該貨車購于2008年5月。
（4） 購進汽油，取得增值稅專用發票注明稅額5萬元。
（5） 購進礦泉水，取得增值稅專用發票注明稅額0.4萬元。其中80%用于免費發放給乘客，20%用于發放給職工。
（6） 從小規模納稅人處購買紀念品，取得增值稅普通發票注明稅額0.18萬元。
已知：交通運輸服務增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發票均符合規定；甲公司銷售用過的貨車，未放棄增值稅
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2022-04-22
企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
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2023-06-13
甲公司為增值稅一般納稅人，2020 年 1 月 1 日購入一臺不需安裝的生產用機器設 備，取得增值稅專用發票注明的金額為 234 萬元，增值稅稅額為 30.42 萬元，支付運費取 得增值稅專用發票注明的運費為 22 萬元，增值稅稅額為 1.98 萬元，取得增值稅普通發票 注明包裝費價稅合計 2 萬元。甲公司對此設備采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為 5%，預計使用 5 年。則甲公司 2020 年該機器設備應當計提折舊的金額為（ ）萬元。
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2022-01-02
計提減值的時候不是按最高的算，為什么做題是又按最低的算了？
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2021-10-19
我想問不良品要不要每月計提減值?
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2019-09-02
1.小規模的稅率是3%嗎？2.一般納稅人月底要計提哪些費用？當月有增值稅的話需要計提稅金及附加嗎？
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2017-05-04
我家是小規模納稅人，第二季度銷售額超過了30萬，增值稅已經計提了 還需計提城維稅和教育費附加嗎 ？
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2019-07-04
企業所得稅，增值稅的計提與繳納怎么做賬？應交稅費的余額是不是所有稅費計提與繳納之后的差額？
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2020-05-05
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