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上海公司支付給員工家屬的員工死亡撫恤金或理賠款，入什么科目？是工資科目？福利費？還是營業外支出？可以全額稅前扣除嗎？
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2020-04-23
1-6月累計盈利2萬，但是以前年度虧損40多萬，請問這個季度需要計提所得稅嗎
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2024-06-25
以前年度暫估過大，如果紅沖當年成本會影響當年毛利率，是否可以做營業外收入呢？
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2019-06-29
某公司2019年1月只生產丁產品,有關資料如下:期初存貨量100件 (假定上生產產品的成本水平相同),本期生產量800件,本期銷售量600件,期末存貨量300件 單位產品變動生產成本30元,固定制造費用4800元;單位產品變動期間成本0 定期間成本3000元;該產品單價60元。要求:采用兩種成本計算法分別計算稅前利潤
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2021-11-10
2019年有筆成本因為入賬入錯了，導致做入預付賬款，其實是成本。已經在2020年1月調整過來。那在做19年的匯算清繳的時候這個成本可以調嗎？如果成本算19年的成本，那么19年的利潤加上以前年度彌補虧損就是負的，就不用再補稅。因為公司目前打算注銷了，不想補稅了。這樣可以調整嗎？
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2020-05-11
老師你好，我想請問一下，我們是小微企業，有一筆以前年度的那個費用沒有計入，現在集團公司要求進行調整，那我們再不影響今年利潤的情況下，要怎么調整？
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2022-02-24
老師我們第四季度填報所得稅，我們的利潤是正數了，但是以前年度都有虧損，再報第四季度所得稅時有地方填寫嗎
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2019-12-08
老師，本年度有利潤，以前年度有虧損，計提第四季度所得稅要怎么計提？
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2020-01-07
老師管理費用中的福利費不能超過工資薪金總額多少準予稅前扣除
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2019-03-20
填12月的企業所得稅表時候有一項彌補以前年度虧損，以前年度確實有虧損，但是本月盈利，那現在是要填上么？還是等填年度企業所得稅的時候再填上？
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2021-01-14
老師請問一下，公司從核定征收今年變成了查賬征收，那假如今年盈利了的話，可以用今年的利潤去彌補以前年度的虧損嗎？
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2020-02-24
公司這個季度有利潤，但是以前年度一直虧損。那在這個季度的所得稅申報中可不可以先彌補以前年度的虧損，不交所得稅了可以嗎？
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2017-04-08
某公司只生產一種產品，2017 年銷售收入為 1000 萬元，稅前利潤為 100 萬元，變
動成本率為 60%，銷量為 10000 件。要求：①計算該公司 2017 年固定成本。②若該公
司 2018 年只追加 20 萬元廣告費，其他條件不變，求該年的安全邊際的銷售量和銷售額以及安全邊際率。
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2021-12-02
福利院以前年度接受捐贈的固定資產本年補入應該怎么做賬呢
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2023-07-27
老師，企業所得稅負4%，營業收入100萬的話，要交多少稅。稅前利潤是多少呢？
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2020-11-24
請問老師 以子公司的名義銀行貸款，其中部分貸款資金由集團公司使用，子公司與集團公司簽訂了資金使用協議（協議明確子公司的貸款部分資金由集團公司使用），子公司按資金協議規定的資金使用比例開了原始憑證利息分割單與集團公司結算利息。請問老師，集團公司憑利息分割單是否可稅前扣除？子公司與集團公司之間的資金使用是否屬于交納增值稅？謝謝
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2022-07-04
為什么內部交易的固定資產提前報廢或期滿報廢清理期合并財務報表工作底稿中必須編制抵銷以前年度累計多計提的折舊的分錄？期滿報廢清理期不是不存在對按未實現利潤多提折舊的抵銷問題嗎？
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2021-06-13
我公司于2018年9月開始運營，18.19年一共虧損500萬元，2020年盈利137萬。那我公司的企業所得稅是不是可以彌補以前年度虧損。不用繳納企業所得稅？
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2021-01-15
請教：我第一季度盈利了彌補以前年度虧損后還盈利28885.65那我計提的話提多少？25％計算7221.41可按所得稅報表上各項扣除優惠后只需交722.14
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2021-04-07
請問老師，A、B兩家企業是關聯企業，2019年5月1日，B企業從A企業借款3000萬元，期限6個月，雙方約定按照金融企業同類同期貸款年利率6%結算利息，本年度該公司無其他關聯方借款，假設該企業2019年度各月平均權益投資為300萬元。則2019年不得扣除的關聯方借款利息為（ ）萬元。
A.0
B.54
C.90
D.120
??
『正確答案』B
『答案解析』實際支付的關聯方利息＝3000×6%÷2＝90（萬元）；關聯債資比例＝年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和＝（3000×6）÷（300×12）＝5；不得稅前扣除利息支出＝年度實際支付的全部關聯方利息×（1－標準比例÷關聯債資比例）＝90×（1－2÷5）＝54（萬元）
看不懂啊，有別的方法解釋下沒？
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2021-07-11
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