;)
非房地產企業自建不動產，取得土地使用權的時候計入無形資產，50年攤銷，在項目開發期間攤銷計入在建工程，完工后的攤銷計入管理費用，后期我要是出售其中一部分的話，出售部分所對應的土地使用權的面積，是否轉入固定資產，還是一直攤銷呢？
1/2474
2018-11-20
長期股權投資中的其他綜合收益什么情況下計入投資收益，什么情況下計入留存收益，是權益法下全部出售的時候計入投資收益，或者出售后該長期股權投資仍采用權益法的計入投資收益，這是按比例結轉嗎？計入留存收益是在轉換的時候嗎？
1/5900
2019-07-05
個體工商戶，24年1季度為定期定額戶，銷售收入14萬，繳納了個人經營所得稅。2季度改為查賬征收，也有銷售收入。現在年度匯繳填報，這種混合征收情況，報表如何填寫？報表里的收入是統計全年數據，1季度為定期定額，計算了收入，就沒有成本去沖掉。
4/42
2025-02-25
銷售方，2017年6月份開的專票，已經逾期沒有認證，由于購買方財務人員離職沒有交接好，現在才發現這張專票，現在購買方要求銷售方開具紅字發票，這種逾期沒有認證的發票，可以正常填開紅字發票嗎？還是需要購買方到當地國稅出具證明?
1/593
2018-04-26
老師您好，我想請問“允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額。”這句話的加計10%是怎么個計算法？以及“銷售額占全部銷售額的比重超過50%”這個怎么計算銷售額是否超過50%？
1/687
2019-08-08
1.19年5月，上生產高檔香水一噸，含稅價113萬，包裝物押金5萬，延期付款利息3萬。
2.將高檔化妝品與普通化妝品組成禮盒銷售，普通化妝品不含稅銷售額50萬，高檔化妝品不含稅銷售額80萬。
求增值稅消費稅
1/699
2019-11-06
2.A公司是B公司的母公司，2018年A公司銷售給B公司一批存貨，售價100萬元，結轉成本80萬元。2018年末，該批存貨全部未對外銷售；B公司期末對存貨計提10萬元減值準備。編制合并報表時，內部交易應如何處理？
1/1461
2021-12-19
以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度（按季納稅30萬元）的，當期因代開增值銷售額不超過30萬元的，免征增值稅。你好。這句話是怎么理解呢？我沒聽懂
1/1281
2020-02-29
生產成本期末結轉到產成品的庫存商品，但是庫存商品不想變動金額，產品是定價銷售的。那這個科目可以不結轉嗎？期末做資產負債表的時候他體現在哪里。
3/1158
2017-05-18
2019年4月16日,A企業銷售產品一批,價款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個月的商業承兌匯票一張,年利率為7%,則該票據到期時,A企業收到的款項為( )
1/4487
2020-07-24
老師早上好，已分期收款方式銷售貨物的，按合同約定的收款日期確認收人，是不是按合同約定收款日確定收入不管款項是否收到都要計入收入，這樣理解對嗎
1/1252
2019-11-21
2019年4月16日,A企業銷售產品一批,價款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個月的商業承兌匯票一張,年利率為7%,則該票據到期時,A企業收到的款項為( )。
1/6076
2020-07-24
老師請教個問題，三年一期指的是啥？比如現在要提供最近三年一期的銷售和采購明細賬，是不是2019至2021年這三年完整的，再隨便加上2022年某一個月（比如8月份的）？
4/4202
2022-09-07
老師，請問以公司名義購買的車，購車時汽車銷售公司開具全票過來，直接做的借：固定資產 貸：汽車銷售公司。但實際上是分期付款的，每個月分期由老板賬戶扣除！現在因為時間有點久了，老板也沒辦法提供銀行扣款的流水憑證，請問該怎么處理？
1/417
2020-07-08
1、房地產開發企業預繳企業所得稅，按預售房款收入*預征率的10%*25%。
2、請問能把期間費用和稅金附加減出來嗎,這部分未確認損益，但實際發生了的。
3、如：預售收入1000萬，期間費用和稅金300萬，按如何計算預繳所得稅的金額？能詳細寫出計算過程嗎
1/1052
2022-01-13
2018年9月10日，實益公司向鴻飛公司銷售一批產品，增值稅專用發票上注明產品銷售收入10000元，稅額1300元。同日，實益收到鴻飛開出的一張6個月到期、年利率6%、票面金額為11300元的商業承兌匯票；6個月后到期收回票據本息，存入銀行，做出相關會計分錄
1/401
2022-03-24
我是小規模納稅人，申報與實際開票金額不符就去更改，結果申報失敗，原因為：第2欄［稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額］大于0,且本期銷售額未達起征點，第16欄第1列［本期應納稅額］應小于等于第2欄第1列×0.03。老師，請問這個怎么更改？
1/1247
2020-08-02
各位老師好，一般納稅人公司，我在10月所屬期申報了未開票收入400萬（在未開票的銷售額一欄中填寫），并且已經交稅。現在報11月所屬期的增值稅，11月開具了上月的未開票收收入金額。那現在如何申報，在主表和銷售明細表中具體怎么填報呢？
2/229
2023-12-08
銷售收款時用銀行承兌匯票收款，那記賬時的附件怎么操作？是復印件留底嗎？因為銀行承兌匯票是要轉讓給其他供貨商的，原件留底不現實。 （來自課件實操-零售業一般納稅人（營業期）真賬精講-周蘇 無錫弘智商貿（營業期） 實操 業務第24 25
1/1112
2020-07-03
向職工提供企業支付了補貼的商品或服務（以提供包含補貼的住房為例）② 如果出售住房的合同或協議中未規定職工在購得住房后必須服務的年限，企業應當將該項差額直接計入出售住房當期相關資產成本或當期損益。這個分錄怎么做
1/1295
2022-11-13
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
