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非房地產企業自建不動產，取得土地使用權的時候計入無形資產，50年攤銷，在項目開發期間攤銷計入在建工程，完工后的攤銷計入管理費用，后期我要是出售其中一部分的話，出售部分所對應的土地使用權的面積，是否轉入固定資產，還是一直攤銷呢？
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2018-11-20
長期股權投資中的其他綜合收益什么情況下計入投資收益，什么情況下計入留存收益，是權益法下全部出售的時候計入投資收益，或者出售后該長期股權投資仍采用權益法的計入投資收益，這是按比例結轉嗎？計入留存收益是在轉換的時候嗎？
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2019-07-05
銷售方，2017年6月份開的專票，已經逾期沒有認證，由于購買方財務人員離職沒有交接好，現在才發現這張專票，現在購買方要求銷售方開具紅字發票，這種逾期沒有認證的發票，可以正常填開紅字發票嗎？還是需要購買方到當地國稅出具證明?
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2018-04-26
個體工商戶，24年1季度為定期定額戶，銷售收入14萬，繳納了個人經營所得稅。2季度改為查賬征收，也有銷售收入。現在年度匯繳填報，這種混合征收情況，報表如何填寫？報表里的收入是統計全年數據，1季度為定期定額，計算了收入，就沒有成本去沖掉。
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2025-02-25
老師，請問一般納稅人企業，本期收到了一張銷售人員的住宿費專用發票，已報銷付款。但本期沒有對外開發票，即沒有銷項。請問這種情況賬怎么做？稅怎么報呢？
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2022-07-09
老師你好 我們是房地產公司，在預售期間，公司還未開出發票，2018年每季度企業所得稅按：預收款乘5%*25預繳，請問在做2018年度企業匯算清繳時要填寫期間費用嗎？
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2019-04-28
公司是小規模商貿剛結束籌建期！這個月才有銷售！之前開辦費我都是計入管理費用科目，每個月都在結轉！現在籌建期結束！開辦費要怎么處理？要不要納稅調增？
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2018-11-20
MC公司為增值稅一般納稅人適用稅率為13%，該公司本期購入材料16700元，原增值稅稅額21710元，同期累計銷售產品收入200000元，本機購入材料中有8000元為在建工程領用
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2020-05-13
如果某期按變動成本法計算的營業利潤為4000元，該產量5000件，銷售量為3000件。期初存貨為0，固定性制造費用總額為5000元，則按完全成本法計算的營業利潤是多少呢？
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2018-11-26
老師請問，我公司和供應商簽定銷售合同，這合同簽定期生效期限1年，但沒寫具體金額，因為訂了貨才知道金額，訂合同是事前的事，老師合同可以不寫金額
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2019-07-22
某公司按變動成本法計算的營業利潤為6000元，該期產量為4000件，銷售量為2000件，期初存貨為零，固定性制造費用總額為4000元，則按完全成本法計算的營業利潤為（ ）元
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2022-03-14
請問老師：我是成品油企業銷售方，前期購進成品油10噸，成品油庫存增加，后期購貨方沖紅這張發票，但是我的庫存已經不夠了，請問，這種情況庫存會怎么變動？
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2019-08-06
老師，想想咨詢一下，餐飲業籌建期，購抽煙機及抽煙機工程，這種混合銷售行為，開票是工程服務，入賬是做固定資產，還是長期待攤費用租入固定的改建支出呢？
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2019-05-25
甲公司投資A公司（非上市）占股6%，原投資成本300萬元（原在長期股權投資，后變更為可供出售金融資產，非公允價值計量），現在A公司先用資本公積轉增資本，然后再減資，將減資款退給股東，甲公司今年收到A公司減資退股款400萬元（占股比例不變6%），這400萬元應該如何進行賬務處理。沖減可供出售金融資產賬面價值。沖完后出現負數
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2020-03-17
12月份利潤表管理費用、銷售費用本年累計數比12月份科目余額表中的管理費用、銷售費用的本年累計數金額要小，總是不相符，現在在做匯算清繳，期間費用明細表是根據余額表來填寫，結果金稅三期顯示利潤總額與年度會計報表利潤總額不一致。怎么辦
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2020-05-17
X12年1月1日，A公司支付價款7500萬元取得乙公司90%的股權并劃分為長期股權投資，采用成本法核算，當日，以公司可辨認凈資產公允價值為7800萬元；2X14年7月1日，A公司轉讓乙公司60%的股權，收到價款6000萬元。轉讓乙公司60%的股權后，A公司對乙公司不再具有控制但仍能夠事假重大影響，因而將剩余股權投資改用權益法核算。A公司在取得乙公司90%的股權后至處置60%的股權期間，乙公司實現凈利潤1800萬元，其中，2x14年1月1日至2x14年7月1日實現凈利潤360萬元，未分配現金股利；確認可供出售金融資產公允價值變動收益210萬元。A公司將剩余乙公司股權投資由成本法轉為權益法核算時，應當（BD）A.調增投資賬面價值670萬元 B.調增投資賬面價值770萬元 C.調增留存收益480萬元 D.調增留存收益580萬元 E.挑怎留存收益600萬元
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2017-12-22
12月份利潤表管理費用、銷售費用本年累計數比12月份科目余額表中的管理費用、銷售費用的本年累計數金額要小，總是不相符，現在在做匯算清繳，期間費用明細表是根據余額表來填寫，結果金稅三期顯示利潤總額與年度會計報表利潤總額不一致。怎么辦
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2017-04-11
（1）11月5日，向本公司行政管理人員發放自產產品作為福利。該批產品的實際成本為15萬元，市場售價為20萬元。 （2）12月31日，長期股權投資權益法核算確認投資收益50萬元，以銀行存款支付銷售費用10萬元，支付稅收滯納金5萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素本年營業利潤，利潤總額，所得稅費用，凈利潤是多少？要詳細答案
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2016-05-08
老師，請問一下期間損益結轉 借：本年利潤 借 主營業務收入 貸：銷售費用/管理費用等，為什么是這樣的呀？如果分開寫是什么樣的？
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2016-12-03
、長期股權投資業務題
甲公司2017年3月1日—2019年1月5日發生下列與長期股權投資有關的經濟業務：
1、甲公司2017年3月1日從證券市場上購入乙公司發行在外30%的股份并準備長期持有，從而對乙公司能夠施加重大影響，實際支付款項1990萬元（含已宣告但尚未發放的現金股利60萬元），另支付相關稅費20萬元。2017年3月1日，乙公司可辨認凈資產公允價值為6600萬元。
2、2017年3月20 日，甲公司收到現金股利。
3、2017年12月31日，乙公司可供出售金融資產的公允價值上升了200萬元。
4、2017年乙公司實現凈利潤480萬元。
5、2018年3月10日，乙公司宣告分派現金股利100萬元。
6、2018年3月25日，甲公司收到現金股利。
7、2018年，乙公司實現凈利潤600萬元
8、2019年1月5日，甲公司將持有乙公司股份的5%對外轉讓，收到款項390萬元存銀行。
要求：編制上述有關業務的會計分錄。（答案以萬元為單位）
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2021-11-19
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