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.丙上市公司（以下簡稱丙公司）采用資產負債表債務法核算所得稅費用，適用的所得稅稅率為
25%。丙公司 2018 年利潤總額為 6 000 萬元，當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定
存在差異的項目如下：
（1）2018 年 5 月，丙公司自公開市場購入 W 公司股票，丙公司將其指定為以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，取得時成本為 520 萬元；2018 年 12 月 31
日該股票公允價值為 500 萬元。在根據會計利潤計算應納稅所得額時，丙公司趙會計認為應用
會計利潤 6 000 萬元加上 20 萬元計算應納稅所得額；丙公司孫會計認為應用會計利潤 6 000 萬
元減去 20 萬元計算應納稅所得額。你認為誰的處理正確？如均不正確，請做出正確的會計處理
方法并寫出相應的會計分錄。
（2）2018 年 1 月 1 日，甲公司存貨余額為 1 000 萬元，計提了 80 萬元存貨跌價準備。2018 年
12 月 31 日，甲公司存貨余額為 1500 萬元，計提了 120 萬元存貨跌價準備。丙公司趙會計認為
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應確認新增可抵扣差異 40
1/1528
2020-07-06
老師，請問1、商貿企業屬于其他機械設備及電子產品批發的企業所得稅稅負率是多少？2、其他未列明電氣機械及器材制造所得稅稅負率是多少？3、我企業既進原材料組裝商品，又對外銷售，我的稅負率應按制造的來還是按商貿的來？
2/2391
2016-11-21
老師 我最近接手了一家影視公司，通俗講就是：銷售網絡劇版權的，這種類型的公司企業所得稅稅負率一般是多少？老板每個季度往外開300多萬的發票，成本費用發票也不多，還不想交企業所得稅，目前我都是做暫估費用、成本，心里沒底，不知道怎么做了有點[捂臉]
1/1155
2020-10-16
醫療器械行業的企業所得稅稅負率為什么是1.5%左右？假如我利潤總額700萬，銷售額4000萬，748*25%=187萬 187/4000=4.68%
1/2112
2021-03-25
老師你好！比如利潤是5萬，應納所得稅額5萬*25%=12500，開票不含稅收入是100萬那么這個所得稅稅負率是多少呢？
1/1155
2022-03-22
不動產租賃服務企業所得稅稅負率控制在多少，怎么算按銷售額的比率算或利潤總額*25%*20%，我要倒算公式，之前按銷售額比率算簡單點
2/2136
2019-11-01
是商貿公司，15年收入只有27萬元，交了245元企業所得稅，16年收入發到320萬，16交多少企業所得稅合適，商貿公司企業所得稅稅負率多少合適
1/1690
2017-05-12
因為發票蓋錯章，所以發票沖紅了，但因為不懂又重新代開了發票，沒開紅字發票，我現在等于交了兩次稅，該怎么辦
1/724
2019-06-08
出口金額到多少會受到稅務局的發函？是外貿公司.
1/486
2017-06-23
端午節發購物卡怎么做賬，稅務方面怎么做比較好
5/684
2017-05-25
個人到稅務局開勞務發票金額有限制嗎？稅是多少？
1/2403
2019-12-16
個體戶開咨詢票月開30萬，共開210萬，需要交多少稅
1/394
2022-03-24
老師，計稅依據是對課稅對象量的規定是什么意思
1/1814
2019-11-01
?單位收到頂賬房屋需要按哪個稅目多少交印花稅
1/794
2021-03-24
租賃公司升為一般稅人，增值稅是6個點嗎？還是16？
1/530
2018-07-30
一個年度都沒業務發生的一般納稅企業賬務處理?
1/484
2019-01-25
大家好，請教大家購買增值稅專用發票的操作步驟
1/541
2017-12-11
嗯，請問公司結束營業，還需要繳資本額的印花稅嗎？
1/414
2019-08-13
那留底退稅是什麼時候，還是這是匯算清繳一部分？
1/341
2022-06-16
60萬的活但是要百分之九的稅票 真實到手多少錢
1/297
2023-10-17
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