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.丙上市公司（以下簡稱丙公司）采用資產負債表債務法核算所得稅費用，適用的所得稅稅率為
25%。丙公司 2018 年利潤總額為 6 000 萬元，當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定
存在差異的項目如下：
（1）2018 年 5 月，丙公司自公開市場購入 W 公司股票，丙公司將其指定為以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，取得時成本為 520 萬元；2018 年 12 月 31
日該股票公允價值為 500 萬元。在根據會計利潤計算應納稅所得額時，丙公司趙會計認為應用
會計利潤 6 000 萬元加上 20 萬元計算應納稅所得額；丙公司孫會計認為應用會計利潤 6 000 萬
元減去 20 萬元計算應納稅所得額。你認為誰的處理正確？如均不正確，請做出正確的會計處理
方法并寫出相應的會計分錄。
（2）2018 年 1 月 1 日，甲公司存貨余額為 1 000 萬元，計提了 80 萬元存貨跌價準備。2018 年
12 月 31 日，甲公司存貨余額為 1500 萬元，計提了 120 萬元存貨跌價準備。丙公司趙會計認為
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應確認新增可抵扣差異 40
1/1528
2020-07-06
老師，請問1、商貿企業屬于其他機械設備及電子產品批發的企業所得稅稅負率是多少？2、其他未列明電氣機械及器材制造所得稅稅負率是多少？3、我企業既進原材料組裝商品，又對外銷售，我的稅負率應按制造的來還是按商貿的來？
2/2391
2016-11-21
老師 我最近接手了一家影視公司，通俗講就是：銷售網絡劇版權的，這種類型的公司企業所得稅稅負率一般是多少？老板每個季度往外開300多萬的發票，成本費用發票也不多，還不想交企業所得稅，目前我都是做暫估費用、成本，心里沒底，不知道怎么做了有點[捂臉]
1/1155
2020-10-16
醫療器械行業的企業所得稅稅負率為什么是1.5%左右？假如我利潤總額700萬，銷售額4000萬，748*25%=187萬 187/4000=4.68%
1/2112
2021-03-25
不動產租賃服務企業所得稅稅負率控制在多少，怎么算按銷售額的比率算或利潤總額*25%*20%，我要倒算公式，之前按銷售額比率算簡單點
2/2136
2019-11-01
老師你好！比如利潤是5萬，應納所得稅額5萬*25%=12500，開票不含稅收入是100萬那么這個所得稅稅負率是多少呢？
1/1155
2022-03-22
是商貿公司，15年收入只有27萬元，交了245元企業所得稅，16年收入發到320萬，16交多少企業所得稅合適，商貿公司企業所得稅稅負率多少合適
1/1690
2017-05-12
小微企業怎么交企業所得稅··按什么稅率····好像有減半征收什么的··？ 我按照10% ·可以詳細告訴我一下嗎？ 1 2季度屬于小微企業范疇 3 4 季度超過了· 1 2 季度就要補稅 有老師告訴我按15%去補1 2級的是稅，能告訴為什么要按15%補1 2季度稅嗎？
1/463
2017-11-24
企業所得稅是核定的企業，收到的收據可以入賬嗎？還有，是不是年底利潤總額越高，稅局核定的稅率也會越高呢？
1/536
2017-02-23
所得稅稅負 =稅率*利潤率，老師，根這種根式算出來的餐飲業稅負但低于2%怎么辦？
1/601
2016-12-17
我這樣問吧……一張專票上的稅額都是怎么算出來的
企業所得稅 乘以所得稅的百分之十
增值稅 除以稅率乘以百分之三
城建稅 增值稅的錢乘以百分之五
教育稅……等等的我就不會了，能給我舉個例子嗎 ？
3/956
2016-08-22
企業所得稅預交，如果當季符合小微企業，預交的稅率按多少稅率交尼？小微部分可以減免嗎？我沒有看到對應的填小微減免的表格
2/282
2021-07-21
某企業每年的會計利潤可達1150萬元(未扣除捐贈額).企業為樹立良好形象，擴大知名度，擬于2020年年底向貧困地區捐贈150萬元。企業適用的所得稅稅率為25%，假定無其他納稅調整因素。現有以下兩種方案。方案一：公司直接向貧困地區捐贈150萬元.方案二：公司通過當地民政局捐贈150萬元。試分析該企業應選擇哪種方案以使稅負較低。
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2022-11-07
小微企業每月的企業所得稅怎么報稅？按照多少稅率
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2020-06-10
老師，我想問一下小微企業企業所得稅的稅率是多少
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2019-10-12
第12題
某企業每月A產品固定制造費用4000元，固定銷售費用1000元，固定管理費用10000元。單位變動制造成本10元，單位變動銷售費用2元，單位變動管理費用2元。該企業生產一種產品，單價20元，所得稅稅率為25%，如果保證本年不虧損，則至少應銷售（ ）件A產品。
A.
17500
B.
30000
C.
30750
D.
10875
怎么計算
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2021-09-01
老師，個體戶去稅務局代開運輸發票，1個月100萬，個體經營所得稅率是多少？
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2022-03-30
A化工廠根據生產經營的需要籌集資金400萬元，具體為：向銀行借款120萬元，發生手續費1%，借款利率6%；發行債券籌集160萬元，支付廣告費、發行費4萬元，面值發行,債券利率10%；動用自有資金120萬元，自有資金成本率7%，公司適用的所得稅率25%。
要求：(1)計算銀行借款和發行債券的個別資本成本。
(2)計算籌集400萬元資金的綜合資本成本。（計算結果保留兩位小數）
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2023-09-07
老師，實務中增值稅按稅負率去籌劃銷項進項，那企業所得稅呢，退稅麻煩，實務中大家都是怎么籌劃呢
2/339
2022-03-22
最近的增值稅和企業所得稅 消費稅的各種稅的稅率
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2019-06-15
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