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沒有以前年度損益科目，但是上年所得稅集體多了，怎么做分錄
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2024-01-16
老師，做年報時經過調增5月匯算清繳時申報2021年度的所得稅補交了2萬多的稅款，請問這個怎么做分錄呢
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2022-06-13
你好，民非企業，所得稅18年底有清理，年報時折舊部分該咋填，還需要填那張表
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2019-05-27
就是18年審計的時候調整一筆17年的所得稅，這個算差錯更正嗎？
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2019-04-09
年末計提一筆費用，次年初需要沖回交所得稅，分錄怎么做？財務報表（年報）還是根據季報數據填嗎？
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2023-02-10
老師，報年報時，應繳所得稅為負數，但專管員又要求公司交稅，我該怎樣調呢？
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2019-05-14
如果企業全年有利潤，但是在賬上沒有體現交所得稅，這是什么情況
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2017-02-28
是公司是做的農家樂，目前還在基建期，沒營業，沒開過票，但買了樹種，這種情況年報所得稅中的一般支出和成本報表要報么
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2017-04-18
所得稅彌補以前年度虧損怎么做賬
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2023-07-25
填寫一季度所得稅財報，電子稅務局自動帶出來的上年年末數，請問這個上年年末數是去年所得稅匯算清繳時的申報的數據嗎，還是去年第四季度的所得稅申報數呢？
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2021-04-16
B方案投資額50000000，是屬于購置的固定資產所有第五年不收回是嗎
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2022-08-29
問題1 老師這題的邏輯是什么
是b朝甲進行股權融資 也就是b向甲融資2500萬 對嗎 由于b股份有了甲的加入所以a持有b的股份由70%變為35% 這么理解正確嗎
問題2 答案里面2500*35%表示甲公司從這次增資所獲得的凈資產 不是b向甲融資2500萬 是b獲得前吧？難道說他說的凈資產就是所有者權益 也就是說雖然b獲得2500萬現金但是甲獲得了所有者權益 也就是凈資產2500 這么理解正確嗎
問題3 1360*（70%-35%）/70% 表示甲公司因為這次增資 持股比例下降35% 不對吧 甲因為這次增資怎么會下降呢 不是b對甲進行股權融資相當于給了甲35%的股權嗎？甲應該增加持股比例怎么會
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2020-11-10
小微企業所得稅匯算清繳的減免所得稅優惠明細表怎么填寫，2019年的所得有15萬，那減免所得應該怎么填呢？
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2020-07-22
咨詢一下，股權轉讓所得對應的企業所得稅是單獨繳稅還是并入企業當年應納稅所得額合并計算所得稅
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2022-09-19
河公司適用的所得稅稅率為 25％。 2×22 年發生了 500 萬元廣告費支出，發生 時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規定， 該類支出不超過當年銷售收入 15％的部分允許當期稅前扣除， 超過部分允許向以后年度結轉稅前扣除。 2×22 年實現銷售收入 3750 萬元， 日后期間發生銷售退回 250 萬 元。則下列關于廣告費支出的所得稅處理，正確的是( )。
A.不確認遞延所得稅資產
B.確認遞延所得稅資產 6.25 萬元
C.確認遞延所得稅資產 15.625 萬元
D.確認遞延所得稅資產 125 萬元
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2023-01-12
A公司年初凈投資資本1000萬元，預計今后每年可取得稅前經營利潤800萬元
，所得稅稅率為25%，第一年的凈投資為100萬元，以后每年凈投資為零，加權
平均資本成本8%，則企業實體價值為（ ）萬元。
A、7407
B、7500
C、6407
D、8907
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2020-03-07
.A公司與B公司無關聯關系,A公司于2010年1月1日以3 000萬元取得B公司10%的股份,取得投資時B公司凈資產的公允價值為27 000萬元。因未以任何方式參與B公司的生產經營決策,A公司對持有的該投資采用成本法核算。B公司2010年實現的凈利潤為900萬元(假定不存在需要對凈利潤進行調整的因素)，未進行利潤分配。2011年1月1日,A公司另支付15000萬元取得B公司50%的股份，從而能夠對B公司實施控制。購買日B公司可辨認凈資產公允價值為28 500萬元。
要求:
(1)編制2010年取得B公司10%股份的會計分錄。
(2)編制2011年購買日A公司首先應確認取得的對B公司的投資。
(3)計算達到企業合并時應確認的商譽。
(4)分析合并報表中關于資產增值的處理
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2021-12-15
甲公司為中國居民企業，適用的企業所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權股份。2018年，甲公司取得來自中國境內的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。
上述稅款已按規定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業所得稅額（? a ）萬元。
A. 250
B. 253.38
C. 275
D. 256.25
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2019-11-05
2018年初交納2017年度所得稅額，2017年度未計提，2018年度匯算清交，年度納稅申報表（A）交納所得稅請問應填在哪欄？
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2019-05-25
問大家個事，年度終了，需要申報的工作除了個稅匯算清繳，企業所得稅匯算清繳，企業工商年檢的申報，還有別的需要做年報的工作嗎？
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2022-05-05
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