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稅務局現要求更改2020年匯算清繳表，補交企業所得稅 允許更改2020年報表，那是應該按2020年企業所得稅政策來計算企業所得稅嘛？針對小微企業的企業所得稅稅率又是多少呢？
2/1020
2021-12-14
，老師去年沒計提所得稅，在利潤表里就沒填所得稅費，但實際是交了所得稅費用的，在做年度財務報表和匯算企業所得稅時怎樣處理？謝謝
1/1922
2019-05-07
老師你好，我單位是個人獨資核定征收，本期申報繳納個人生產經營所得稅譬如1000元，繳納稅款是個人三方協議，那我該如何賬務處理？借所得稅費用
貸 應交稅費-應交所得稅
個人賬戶繳納時 借應交稅費-應交所得稅
貸 其他應付款---個人
個人墊付的所得稅款是如何處理的，能從公司賬戶報銷嗎？
1/528
2019-07-11
老師，更正2019年企業所得稅匯算清繳后需要繳企業所得稅和滯納金，小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，我可以這樣做分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 繳納所得稅時借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款 繳納滯納金時借營業外支出-稅收滯納金 貸銀行存款，可以這樣做分錄嗎？
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2023-04-11
老師您好，請問所得稅匯算清繳后有補交的所得稅費用，做了這樣的分錄，借以前年度損益調整貸所得稅費用，借所得稅費用貸應交稅費，需要調整財務報表應交稅費和未分配利潤年初數嗎？審計給出的報告是按照第四季度所得稅費用數填的，應交稅費和未分配利潤也沒調整。這兩個有差異可以嗎
1/692
2020-04-30
老師，《小企業會計準則》：
1）每個季度末計提所得稅費用時，
借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅，就可以了對吧？
2）下個月月初繳納時，繳納當月要寫2個分錄：
①繳款時：借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款
結轉當期損益時
②當月結轉：借：本年利潤 貸：所得稅費用
是這樣嗎？還是計提當月結轉當期損益？
2/300
2023-05-22
我們公司2015年已預提所得稅，并以結轉成本，在今年1月交所得稅時，稅務局有優惠政策，減免啦一部分，我想問老師，哪沒有交的哪部分，我要不要轉回來，對今年的本年利潤有沒有什么影響，分錄要怎么做？謝謝
1/898
2016-03-07
老師，報年報時，應繳所得稅為負數，但專管員又要求公司交稅，我該怎樣調呢？
1/681
2019-05-14
老師，報表中應交稅費期末余額填列是不是不包含遞延所得稅的?
1/872
2014-11-25
公司收到其他公司分紅，年底所得稅交納嗎？
1/490
2022-01-13
請教老師，今年一季度的所得稅報錯了怎么辦呢，不用交稅金
1/543
2020-06-16
老師，平時都不交個人所得稅，只有在年終獎的發放月才有交，發放工資時要計提個人所得稅嗎？怎么做分錄？
1/793
2016-05-20
老師。我們公司去年多交了1萬多的所得稅，今年因為有多余的盈利。去年多交的所得稅可以在今年抵扣嗎
1/596
2019-12-06
我武漢這邊的，由于今年疫情我公司開三個點的對公發票，需要交個人所得稅嗎？是不是有免交個人所得稅的
1/337
2020-12-28
小規模納稅人是按季預繳所得稅還是年底交，這個季度因為費用發票沒回，要交11萬左右的所得稅，怎么處理，
1/766
2019-04-10
學習個稅時，老師說個人獨資企業，個體工商戶，合資企業交個人所得稅不交企業所得稅，？？？國家有這個政策嗎？
1/967
2019-01-14
您好政府補助在什么情況走其他收益和營業外收入，什么情況不交所得稅，營業外收入不是要交所得稅嗎
1/1454
2019-05-23
補交匯算清繳時交的企業所得稅，怎么做分錄，我怎么樣可以把每個月的企業所得稅稅負率控制在2%左右
1/722
2020-07-14
請問老師小微企業如果利潤為310萬，交所得稅77.5萬元，如果公益性捐贈10萬出去，還剩300萬，這時交多少所得稅？
1/1775
2021-12-08
老師，這個題目中的分錄2為什么沒有把以前年度損益調整所得稅費用轉入應交稅費，應交所得稅科目中去？
1/632
2020-03-24
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