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1.華立公司為制造業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅
人，銷售商品適用增值稅稅率13%，銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月該公司業(yè)務(wù)情況如下:
(1)銷售商品一批，開出增值稅專用發(fā)票，
金額200萬(wàn)元，稅率13%，稅額26萬(wàn)元。提貨單和專用發(fā)票已交付購(gòu)買方B。該批商品的實(shí)際成本140萬(wàn)元。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)、賬收款。
(≠)與C公司簽訂預(yù)收貨款銷售合同，銷售
商品一批，商品不含稅售價(jià)300萬(wàn)元。合同約定C公司支付1/3貨款及相應(yīng)增值稅后，華立公司全額開具專用發(fā)票。華立公司依合同開具了專用發(fā)票，金額300 萬(wàn)元，稅率13%，稅額39萬(wàn)元，該公司網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬預(yù)收款113萬(wàn)元。該批商品的成本210 萬(wàn)元。
(3)華立公司銷售給E公司舊設(shè)備一臺(tái)，該
設(shè)備為增值稅轉(zhuǎn)型前購(gòu)進(jìn)，原值50萬(wàn)元，已提折舊30萬(wàn)元，新售價(jià)10.2萬(wàn)
1/291
2024-01-06
老師，A公司委托我們銷售商品，我們把商品銷售給B公司了，然后給B公司開了專票，不含稅100+銷項(xiàng)稅13，賬務(wù)處理是借：銀行存款113 貸：應(yīng)付賬款-A 100 應(yīng)交銷項(xiàng)稅 13 但是申報(bào)增值稅的時(shí)候，附表一開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額100，稅額13，這樣就導(dǎo)致我增值稅申報(bào)表和賬面上的銷售額不等了，我想請(qǐng)教下有沒(méi)有知道的前輩，是我申報(bào)錯(cuò)了還是賬務(wù)處理錯(cuò)了
1/831
2019-07-05
服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票
1/868
2015-10-30
增值稅發(fā)票有什么作用
1/289
2022-08-20
怎么貼增值稅專用發(fā)票
1/1587
2020-07-13
12月份才啟用了增值稅
1/122
2024-01-13
你好，我問(wèn)下，應(yīng)交增值稅下有應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證稅額，這兩個(gè)怎么用
1/298
2020-11-09
增值稅一般納稅人銷售貨物開具增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票計(jì)算銷項(xiàng)稅有區(qū)別嗎？
1/1010
2020-07-13
①4月3日生產(chǎn)車間購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的A設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款1 000 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額130 000元，另發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)20 000元，款項(xiàng)均已銀行存款支付。19日將A設(shè)備投入安裝，以銀行存款支付安裝費(fèi)30 000元。A設(shè)備于25日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，并投入使用。
②4月3日向B公司購(gòu)如原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款 100 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13 000元，貨款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
③4月6日生產(chǎn)Z產(chǎn)品領(lǐng)用原材料25 000元，生產(chǎn)K產(chǎn)品領(lǐng)用原材料15 000元。
④4月7日采用托收承付結(jié)算方式向華電公司銷售商品一批，貨款300 000元，增值稅39 000元，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)6 000元，代墊包裝費(fèi)3 000元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)。
⑤4月28日收到華電公司前欠貨款存入銀行。
⑥4月28日企業(yè)在原材料清查時(shí)發(fā)現(xiàn)原材料盤虧其賬面成本為14 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額18 20元，上報(bào)處理。
1/229
2023-05-11
老師，增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票壓線還可以用嗎？稅金小數(shù)點(diǎn)后面沒(méi)有寫全可以用嗎？
1/1310
2019-07-04
公司為增值稅一般納稅人，專門從事認(rèn)證服務(wù)，本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬(wàn)元（含增值稅）。
（2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.3萬(wàn)元。支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅0.09萬(wàn)元。
（3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅額0.13萬(wàn)元。
（4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元、增值稅0.18萬(wàn)元。
（5）銷售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，售價(jià)為2.06萬(wàn)元。
上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。
要求：計(jì)算B公司本年7月應(yīng)納增值稅額
可以有詳細(xì)過(guò)程嗎
9/4826
2021-03-23
結(jié)轉(zhuǎn)本期應(yīng)交增值稅，為什么是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，而不是借管理費(fèi)用-稅金？
2/1354
2016-11-15
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額沖管理費(fèi)用 這句話是什么意思 老師
2/1854
2018-11-07
稅盤費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用后期怎么抵增值稅？從管理費(fèi)用轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎？
1/797
2019-02-20
綠化是屬于服務(wù)行業(yè)嗎？沒(méi)有參加營(yíng)改增吧
1/845
2016-09-15
廣告公司營(yíng)改增前后稅務(wù)會(huì)計(jì)處理的變化
1/793
2015-12-16
代征地上的綠化成本可否在土增稅前扣除
1/1472
2015-10-09
存貨追溯調(diào)整法，怎么追溯到期初增減變化?
4/1134
2021-09-14
公司購(gòu)入增值稅防偽稅控專用設(shè)備，并取得增值稅專用發(fā)票價(jià)稅多少怎么做分錄
1/1276
2017-11-24
公司收到購(gòu)買白酒的增值稅專用發(fā)票和買護(hù)膚品的增值稅專用發(fā)票可以認(rèn)證嗎？
3/770
2019-02-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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