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一般納稅人11月有增值稅，
應該怎么做賬
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2020-01-10
小規模納稅人應交增值稅可以進成本嗎？
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2020-06-23
公司為增值稅一般納稅人，8月份公司沒有開具增值稅銷項發票，但是在8月份開具了一張增值稅紅字發票，那么8月份的增值稅納稅申報表應該如何填寫？負數怎么申報？
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2017-09-11
增值稅一般納稅人，關于增值稅的賬務處理請詳細說一下，增值稅發票認證了但是沒有抵扣怎么賬務處理？我按照下面這張圖做的分錄不對，對這個增值稅期末結轉不懂
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2018-06-11
某卷煙批發公司為增值稅般納稅人， 購進卷煙取得增值稅專用發票，注明價款600萬元、增值稅96萬元，本月發生運費支出30萬元(不含稅)，取得交通運輸業增值稅專用發票。
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2021-11-01
老師，服務業公司為小規模納稅人，增值稅3%，城市維護是增值稅*0.07*.0.5，教育費附加是增值稅*0.03*.0.5，地方教育費附加增值稅*0.02*.0.5，企業所得稅是不含稅營業收入-費用成本*0.2嗎？
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2020-06-04
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。老師，這個是怎么理解
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2023-03-15
1、甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%,2023年4月初“應交稅費--未交增值稅”科目貸方余額為15000元(即欠繳增值稅稅款)，2023年4月發生下列相關業務(假定購進貨物的增值稅進項稅額均得到稅務機關認證，在建職工俱樂部工程為非應稅項目):(2)4月8日銷售一批應稅消費品，增值稅專用發票中注明的價款為300000元，增值稅稅額為39000 元，收到的款項存入銀行，消費稅適用稅率為10%。(3)4月10日領用原材料--批用于工程建設(廠房工程和職工俱樂部工程各耗用50%),材料實際成本為60 000元，購入時核算的增值稅進項稅額為7800元。
(4)4月13日出售一項不動產，其賬面價值為270000元(原價300000元，已計提折舊30000元)，收到款項327000元(含增值稅)存入銀行，適用的增值稅稅率為9%。
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2023-05-10
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產和銷售，2022年7月有關經濟業務如下：
（1）購進生產用原材料，取得增值稅專用發票注明稅額15000元。
（2）購進辦公設備，取得增值稅專用發票注明稅額3750元。
（3）銷售袋裝食品取得含稅價款226000元，另收取包裝費16950元。
（4）銷售飲料，取得不含稅價款50000元。
（5）贈送給兒童福利院自產瓶裝乳制品，該批乳制品生產成本3000元，市場上無同類產品價格。
已知貨物適用的增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。
要求：
（1）計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額。
（2）計算業務（3）的增值稅銷項稅額。
（3）計算業務（4）的增值稅銷項稅額。
（4）計算業務（5）的增值稅銷項稅額。
（5）計算甲公司本月應繳納的增值稅。
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2022-11-29
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5 月入庫一批用于生產產品的原材料，已經驗收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，5月末按 80 萬元暫估入賬。本年6月中旬取得增值稅專用發票，發票上注明金額100萬元、增值稅額13 萬元，于本年7月末在增值稅發票查詢平臺對該發票進行了勾選確認
要求：對甲公司上述業務進行賬務處理。
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2022-12-02
二、甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事認證服務，滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年7月發生如下業務：（1）取得某項認證服務收入53萬元（含增值稅）。（2）購進一臺經營用設備，取得的增值稅專用發票上注明金額10萬元；支付運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明金額1萬元。（3）購進一批辦公用品，取得的增值稅普通發票上注明價稅合計金額1.3萬。（4）支付廣告服務費，取得的增值稅專用發票上注明金額3萬元。上述增值稅專用發票本年7月均符合抵扣規定。要求：計算甲公司本年7月應納增值稅。
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2023-11-02
甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月購買一批用于生產產品的原材料，已經驗收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，1月末按貨物清單或相關合同協議上的價格200萬元暫估入賬。本年2月中旬取得增值稅專用發票，發票上注明金額200萬元、增值稅26萬元，該增值稅專用發票本年3月符合抵扣規定。
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2023-10-10
老師，我想問下每個月開發票我都會計提增值稅附加稅，但是季度可能不夠30萬這種情況的話就是免稅，沒達到起征點，或者減半征收，這種情況怎么做分錄呢，小規模納稅人
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2019-06-29
你好老師，關于最新政策從4月1日起至12月31日小規模納稅人再沒有有季度45萬以內免增值稅的說法……，我的問題是小規模納稅人代開增值稅專票稅率到底是百分之3還是百分之1.
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2022-03-29
老師你好，定期定額個體戶申報增值稅填寫增值稅小規模納稅人申報表如果是上個季度開票未達30萬是不是直接填寫在未達起征點銷售額的那一欄，填寫應納增值稅銷售額顯示是要交增值稅，填寫免征未達起征點是顯示不用交增值稅。
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2020-04-11
老師您好：我單位是一般納稅人與融資租賃公司簽訂一份融資性售后回租合同（我單位購買的新設備已入賬），這個月與融資公司簽定了一份這臺設備的買賣合同，我單位銷售給融資租賃公司的設備需不需要開具增值稅發票？怎么繳納增值稅？
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2020-06-26
某化妝品生產企業為增值稅一般納稅人。8月19日向某大型商場銷售化妝品一批，開具增值稅專用發票，取得不含增值稅銷售額40萬元，增值稅額5.2萬元；8月15日向某單位銷售化妝品一批，開具普通發票，取得含增值稅銷售額3.39萬元。化妝品消費稅稅率15%，增值稅率13%。計算該化妝品生產企業當月應繳納消費稅稅額。（10分）
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2022-04-18
老師早上好！小規模納稅人。一季度開票未達起征點，增值稅申報表的附表：增值稅減免申報表和附列資料表需要填寫嗎？
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2020-04-16
小規模納稅人，7月份開增值稅發票開了209000元，都是推廣服務費項目，稅率3%，本月應交增值稅是多少
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2017-07-27
甲建筑公司為增值稅一般納稅人，
機構所在地為溫州市。2019年5月1日到臺州市承接 A工程項目，并將A項目中的部分施工項目分包給了乙公司，5月30日發包方按進度支付工程價款218
萬元。當月該項目甲公司購進材料取得增值稅專用 東省機城島
發票上注明的稅額8萬元;5月甲公司支付給乙公司工程分包款50萬元，乙公司開具給甲公司增值稅專票，稅額4.13萬元。對A工程項目甲建筑公司選擇適用一般計稅方法計算應納稅額，該公司5月需繳納多少增值稅?
該公司5月應納增值稅額為:。在臺州市預繳增值稅為:
。在溫州市全額申報，扣除預繳增值稅后應繳納增值稅為:
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2022-10-25
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