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老師我想問問
某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬元，其中廣告費(fèi)用25萬元；管理費(fèi)用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費(fèi)80萬元。
（5）營業(yè)外支出14萬元，其中通過縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
8/2009
2020-06-27
資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（年度所得稅）這個(gè)表中填的數(shù)據(jù)，是要跟期間費(fèi)用表中銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的余額對應(yīng)上么？我們公司的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)都做在了制造費(fèi)用里了，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用下沒有做折舊費(fèi)，那這個(gè)表應(yīng)該怎么填？
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2021-05-13
公司購進(jìn)汽車一批，后將其中一輛作為試駕車，由于要去上牌就需要自己給自己開機(jī)動車票。本來我是打算按進(jìn)價(jià)直接開票，同時(shí)做銷售和購入固定資產(chǎn)，這樣剛好進(jìn)銷相抵。結(jié)果公司那些人問了廠家說是試駕車給的折扣低些，非要我按實(shí)際折扣后價(jià)開票。現(xiàn)在就成了這臺車售價(jià)比進(jìn)價(jià)還低，這樣就造成了進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，稅務(wù)局肯定會找麻煩的?，F(xiàn)在怎么處理好呢？
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2019-03-14
拿到的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，抵扣聯(lián)蓋了發(fā)票章，可以抵扣嗎？
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2018-09-17
銷售加工農(nóng)產(chǎn)品銷項(xiàng)17%，什么情況下抵扣13%.什么情況抵扣11%
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2018-01-13
小規(guī)模納稅人當(dāng)期銷售額扣除銷售不動產(chǎn)后未超過10萬元 ，銷售不動產(chǎn)的銷售額要繳增值稅嗎？
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2019-05-27
老師，銷售企業(yè)購進(jìn)汽車的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄：
2019年9月1日，甲公司銷售產(chǎn)品給丁公司，開出的增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款100000元，增值稅13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為78000元。銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30,產(chǎn)品已經(jīng)交付，符合銷售實(shí)現(xiàn)條件，已辦妥托收手續(xù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
要求列出甲公司下列會計(jì)分錄
（1）9月1日銷售產(chǎn)品的分錄
（2）如果丁公司于9月5日付款，則分錄為
（3）如果丁公司于9月18日付款，則分錄為
（4）如果丁公司于9月25日付款，則分錄為
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2020-07-07
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年10月采取折扣方式向乙企業(yè)銷售淀粉,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)款120萬元,將折扣額20萬元開在了另一張發(fā)票上。則甲企業(yè)此項(xiàng)行為應(yīng)確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額的列式中,正確的是( )
A
(120 - 20)× 10% = 10(萬元)
B
120 × 10% = 12(萬元)
C
(120 - 20)× 16% = 16(萬元)
D
120 × 16% = 19.2(萬元)
請問為什么只有120萬要交稅，難道單獨(dú)開具的20萬不用交稅嗎？
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2019-03-18
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷售收入沒有金額的按零售價(jià)入賬，以后再告訴我當(dāng)初銷售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價(jià)10元出售，賣100件分錄為： 借：應(yīng)收賬款-A單位 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品1000結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：主營業(yè)務(wù)成本A商品20 貸：庫存商品 A商品201.假設(shè)：2017年6月得知實(shí)際A商品按經(jīng)銷商價(jià)格是8元出售，再返利10%給銷售人調(diào)整分錄為：用紅字沖減錯(cuò)誤借：應(yīng)收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現(xiàn)金/應(yīng)收賬款-A單位 720 銷售折扣與折讓-張三 80 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品 800 成本金額沒錯(cuò)不變動。 2.若跨年2018年才得知經(jīng)銷商價(jià)格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 720 貸：應(yīng)收賬款-A單位 720 款項(xiàng)已收的話再做一筆分錄為： 借：現(xiàn)金 720
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2018-06-05
請問社群銷售支付的傭金可以稅前扣除嗎，需要代扣個(gè)稅嗎
1/1000
2020-06-08
這種機(jī)動車銷售發(fā)票抵扣時(shí)，抵扣額需要填在進(jìn)項(xiàng)稅那欄嗎
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2018-10-08
老師，開業(yè)時(shí)店鋪買了很多鍋碗瓢盆電磁爐等設(shè)備幾十萬，當(dāng)時(shí)計(jì)入長期待攤費(fèi)用，每月攤銷借方可以寫銷售費(fèi)用-折舊攤銷費(fèi)-攤銷費(fèi)（設(shè)備）嗎？還是要寫折舊費(fèi)（設(shè)備）？長期待攤費(fèi)用對應(yīng)的科目是不是應(yīng)該是攤銷而不是折舊？
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2019-11-19
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:
方案一:采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi));
方案二:采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元);
方案三:購買滿10000元的手機(jī)贈送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈品成本為300元。
假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成:
方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元;
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2022-10-08
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi))；方案二：采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機(jī)贈送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈品成本為300元。假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤為()萬元
1/222
2023-03-18
銷售款扣除土地價(jià)款，是土地價(jià)款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來扣除土地價(jià)款10萬，這10萬具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
2/609
2021-03-08
1.甲公司有一投資項(xiàng)目，需要投資60 000元。設(shè)備壽命6年，直線法折舊,無殘值。預(yù)期該項(xiàng)目每年可使銷售收入增加30 000元.付現(xiàn)成本增加5 000元。假設(shè)公司所有稅稅率為25%，該公司要求的最低報(bào)酬率為10%。已知：(P/A,10%,6) =4.3553 ；(P/A,27% ,6)=2.8210。
(3)該項(xiàng)目的投資回收期 (4)該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率，并對計(jì)算結(jié)果進(jìn)行評價(jià)。
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2019-11-12
如果處置一個(gè)使用過的固定資產(chǎn)，原價(jià)是15萬，折舊去了5萬，銷售只得了去7萬，這個(gè)怎么做憑證
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2018-11-05
例2：甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價(jià)200萬元，商業(yè)折扣金額10萬元，實(shí)際收到銷售價(jià)款190萬元、增值稅稅額24.7萬元.
2)實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出已70萬元。
(5)計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元，發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬元。
(4)當(dāng)年的利潤總額為2400萬元。
已知：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅額。
1/1033
2022-11-09
固定資產(chǎn)500萬以下稅務(wù)上選擇一次性扣除的話，會計(jì)上還正常計(jì)提折舊嗎？還是也一次性計(jì)提完折舊，如果還正常計(jì)提折舊，那么什么時(shí)候把會計(jì)上這些正常計(jì)提折舊數(shù)調(diào)整出來呢？怎么調(diào)整呢？
2/678
2021-06-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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