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公司購(gòu)進(jìn)汽車(chē)一批，后將其中一輛作為試駕車(chē)，由于要去上牌就需要自己給自己開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)票。本來(lái)我是打算按進(jìn)價(jià)直接開(kāi)票，同時(shí)做銷(xiāo)售和購(gòu)入固定資產(chǎn)，這樣剛好進(jìn)銷(xiāo)相抵。結(jié)果公司那些人問(wèn)了廠家說(shuō)是試駕車(chē)給的折扣低些，非要我按實(shí)際折扣后價(jià)開(kāi)票。現(xiàn)在就成了這臺(tái)車(chē)售價(jià)比進(jìn)價(jià)還低，這樣就造成了進(jìn)項(xiàng)比銷(xiāo)項(xiàng)大，稅務(wù)局肯定會(huì)找麻煩的。現(xiàn)在怎么處理好呢？
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2019-03-14
某白酒生產(chǎn)企業(yè)本月業(yè)務(wù)如下：
(1）銷(xiāo)售糧食白酒60噸給某專(zhuān)賣(mài)店，每噸不含稅售價(jià)26000元，共計(jì)應(yīng)收含稅銷(xiāo)售額1762800元；由于專(zhuān)賣(mài)店提前支付價(jià)款，企業(yè)給予專(zhuān)賣(mài)店3％的銷(xiāo)售折扣，實(shí)際收款1709916元。
(2）銷(xiāo)售同品牌糧食白酒50噸給獨(dú)立核算的全資子公司（銷(xiāo)售公司），每噸不含稅售價(jià)18000元。
(3）直接零售給消費(fèi)者個(gè)人薯類(lèi)白酒25噸，共計(jì)取得含稅銷(xiāo)售額836200元。（白酒20％加0.5元／500克）。
要求：計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交消費(fèi)稅。
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2022-10-13
老師，你好，我們是購(gòu)貨方，銷(xiāo)售方開(kāi)了銷(xiāo)售折讓的負(fù)數(shù)發(fā)票，這個(gè)月報(bào)稅上做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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2016-11-21
已提足固定資產(chǎn)銷(xiāo)售二手車(chē)的會(huì)計(jì)分錄，機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售1萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值10萬(wàn)元，已提折舊10萬(wàn)元，沒(méi)有殘值
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2019-05-28
某企業(yè)出售一廠房,原價(jià)1000000元,累計(jì)已計(jì)提折舊500000元,支付清
理費(fèi)用10000元,出售取得價(jià)款為450000元,營(yíng)業(yè)稅稅率為5%
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2019-11-11
老師，公司購(gòu)回的產(chǎn)品入有的零售銷(xiāo)售未開(kāi)票，收現(xiàn)金未申報(bào)收入，老板要求入固定資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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2024-04-02
根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄：
2019年9月1日，甲公司銷(xiāo)售產(chǎn)品給丁公司，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明：價(jià)款100000元，增值稅13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為78000元。銷(xiāo)售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30,產(chǎn)品已經(jīng)交付，符合銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)條件，已辦妥托收手續(xù)。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
要求列出甲公司下列會(huì)計(jì)分錄
（1）9月1日銷(xiāo)售產(chǎn)品的分錄
（2）如果丁公司于9月5日付款，則分錄為
（3）如果丁公司于9月18日付款，則分錄為
（4）如果丁公司于9月25日付款，則分錄為
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2020-07-07
公司一般人買(mǎi)了車(chē)10萬(wàn)元的我計(jì)提折舊的金額只能是8700對(duì)嗎，1300的增值稅是低扣增值稅不能也算入折舊費(fèi)用的對(duì)嗎
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2022-02-17
老師，購(gòu)入設(shè)備，發(fā)票日期是10/31，12月拿到發(fā)票，并抵扣，那應(yīng)該從哪月開(kāi)始折舊呢，折舊信息中的入帳日期應(yīng)該填哪個(gè)呢
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2020-01-06
請(qǐng)問(wèn)老師，我在所得稅季報(bào)的時(shí)候如何填寫(xiě)附表二，享受固定資產(chǎn)一次性抵扣。固定資產(chǎn)40萬(wàn)，本年折舊8000累計(jì)折舊10000
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2020-01-09
老師，開(kāi)業(yè)時(shí)店鋪買(mǎi)了很多鍋碗瓢盆電磁爐等設(shè)備幾十萬(wàn)，當(dāng)時(shí)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，每月攤銷(xiāo)借方可以寫(xiě)銷(xiāo)售費(fèi)用-折舊攤銷(xiāo)費(fèi)-攤銷(xiāo)費(fèi)（設(shè)備）嗎？還是要寫(xiě)折舊費(fèi)（設(shè)備）？長(zhǎng)期待攤費(fèi)用對(duì)應(yīng)的科目是不是應(yīng)該是攤銷(xiāo)而不是折舊？
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2019-11-19
老師，我們銷(xiāo)售護(hù)膚品的公司，我們下面有總代A，總代下面有二級(jí)代理B，二級(jí)代理向我們公司拿貨按產(chǎn)品原價(jià)1.5折拿貨，我收款也是按1.5折收款，但是我們同時(shí)會(huì)把收到的1.5折的款拿出0.5折返給二級(jí)代理上面的B，這樣實(shí)際我們這批產(chǎn)品只賣(mài)了1折，那做賬我們按1折做收入還是按1.5折做呢
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2020-02-15
宏業(yè)公司2020年3月份固定資產(chǎn)計(jì)提折舊情況如下一車(chē)間廠房計(jì)提折舊4800000元，機(jī)器設(shè)備計(jì)提4500000元，管理部門(mén)房屋計(jì)提折舊7500000元，運(yùn)輸工具計(jì)提折舊2400000元，銷(xiāo)售部門(mén)房屋計(jì)提折舊3200000元，運(yùn)輸工具計(jì)提折舊2630000元。當(dāng)月新購(gòu)置設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值5400000元，預(yù)計(jì)使用壽命10年，無(wú)凈殘值。采用年限平均法計(jì)提折舊，編制會(huì)計(jì)分錄
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2021-03-30
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年10月采取折扣方式向乙企業(yè)銷(xiāo)售淀粉,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售價(jià)款120萬(wàn)元,將折扣額20萬(wàn)元開(kāi)在了另一張發(fā)票上。則甲企業(yè)此項(xiàng)行為應(yīng)確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的列式中,正確的是( )
A
(120 - 20)× 10% = 10(萬(wàn)元)
B
120 × 10% = 12(萬(wàn)元)
C
(120 - 20)× 16% = 16(萬(wàn)元)
D
120 × 16% = 19.2(萬(wàn)元)
請(qǐng)問(wèn)為什么只有120萬(wàn)要交稅，難道單獨(dú)開(kāi)具的20萬(wàn)不用交稅嗎？
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2019-03-18
1.甲公司有一投資項(xiàng)目，需要投資60 000元。設(shè)備壽命6年，直線法折舊,無(wú)殘值。預(yù)期該項(xiàng)目每年可使銷(xiāo)售收入增加30 000元.付現(xiàn)成本增加5 000元。假設(shè)公司所有稅稅率為25%，該公司要求的最低報(bào)酬率為10%。已知：(P/A,10%,6) =4.3553 ；(P/A,27% ,6)=2.8210。
(3)該項(xiàng)目的投資回收期 (4)該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率，并對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。
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2019-11-12
銷(xiāo)售款扣除土地價(jià)款，是土地價(jià)款按銷(xiāo)售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來(lái)扣除土地價(jià)款10萬(wàn)，這10萬(wàn)具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
主要從事A產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購(gòu)入價(jià)值200萬(wàn)元的設(shè)備，當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用期5年，無(wú)殘值，企業(yè)采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法與會(huì)計(jì)折舊方法相同，稅法規(guī)定的折舊年限為10年。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入
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2024-01-15
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷(xiāo)售收入沒(méi)有金額的按零售價(jià)入賬，以后再告訴我當(dāng)初銷(xiāo)售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價(jià)10元出售，賣(mài)100件分錄為： 借：應(yīng)收賬款-A單位 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A商品1000結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本A商品20 貸：庫(kù)存商品 A商品201.假設(shè)：2017年6月得知實(shí)際A商品按經(jīng)銷(xiāo)商價(jià)格是8元出售，再返利10%給銷(xiāo)售人調(diào)整分錄為：用紅字沖減錯(cuò)誤借：應(yīng)收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現(xiàn)金/應(yīng)收賬款-A單位 720 銷(xiāo)售折扣與折讓-張三 80 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A商品 800 成本金額沒(méi)錯(cuò)不變動(dòng)。 2.若跨年2018年才得知經(jīng)銷(xiāo)商價(jià)格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 720 貸：應(yīng)收賬款-A單位 720 款項(xiàng)已收的話再做一筆分錄為： 借：現(xiàn)金 720
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2018-06-05
如果處置一個(gè)使用過(guò)的固定資產(chǎn)，原價(jià)是15萬(wàn)，折舊去了5萬(wàn)，銷(xiāo)售只得了去7萬(wàn)，這個(gè)怎么做憑證
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2018-11-05
例2：甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
(1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷(xiāo)售光伏玻璃一批，不含增值稅售價(jià)200萬(wàn)元，商業(yè)折扣金額10萬(wàn)元，實(shí)際收到銷(xiāo)售價(jià)款190萬(wàn)元、增值稅稅額24.7萬(wàn)元.
2)實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出已70萬(wàn)元。
(5)計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬(wàn)元，發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬(wàn)元。
(4)當(dāng)年的利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元。
已知：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅額。
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2022-11-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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