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資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表（年度所得稅）這個表中填的數(shù)據(jù)，是要跟期間費用表中銷售費用和管理費用的余額對應(yīng)上么？我們公司的固定資產(chǎn)折舊費都做在了制造費用里了，銷售費用和管理費用下沒有做折舊費，那這個表應(yīng)該怎么填？
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2021-05-13
拿到的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，抵扣聯(lián)蓋了發(fā)票章，可以抵扣嗎？
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2018-09-17
銷售加工農(nóng)產(chǎn)品銷項17%，什么情況下抵扣13%.什么情況抵扣11%
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2018-01-13
征稅對象為原礦的，將金礦銷售額折算為原礦銷售額，計算應(yīng)納稅額的時候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
1、甲公司為增值稅一 般納稅人，適用增值稅稅率為13%， 2020年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟活動:
(1)1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價為500萬元，該批商品實際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10、1/20、 N/30，甲公司于當日發(fā)出商品，乙公司于5月14日付款，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
(2) 5日，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。
(3) 15日，甲公司向丁公司銷售一 批原材料價款為80萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 10.4萬元，該批材料成本為 50萬元。 款項已存入銀行。
會計分錄怎么寫？
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2021-12-20
資料:某企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù); 1.向甲企業(yè)銷售商品一批，售價為80000元,增值稅稅率為13%，商業(yè)折扣為10%，貨款
尚未收到。
3.向丙企業(yè)賒銷商品一批，該商品報價為100000元,商業(yè)折扣為5%,付款條件是“3/10、
2/20、n/30”(不含稅折扣)。采用總價法進行會計核算。對下列情況進行賬務(wù)處理:①賒銷;
②10日內(nèi)收款;③第18日收款;④第22日收款。
4.該企業(yè)某年3月10日與客戶簽訂合同,銷售A、B兩種產(chǎn)品。A產(chǎn)品售價50000元，成本36 000元;B產(chǎn)品售價40000元,成本28000元。合同約定簽訂合同后交付A產(chǎn)品,B產(chǎn)品在3個月后交付，兩種產(chǎn)品全部交付后一并結(jié)算產(chǎn)品價款。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%,在交付產(chǎn)品確認收入時發(fā)生納稅義務(wù),并同時收取增值稅。
（需要計算過程和會計分錄）
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2023-10-22
老師，銷售企業(yè)購進汽車的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
公司購進汽車一批，后將其中一輛作為試駕車，由于要去上牌就需要自己給自己開機動車票。本來我是打算按進價直接開票，同時做銷售和購入固定資產(chǎn)，這樣剛好進銷相抵。結(jié)果公司那些人問了廠家說是試駕車給的折扣低些，非要我按實際折扣后價開票?，F(xiàn)在就成了這臺車售價比進價還低，這樣就造成了進項比銷項大，稅務(wù)局肯定會找麻煩的。現(xiàn)在怎么處理好呢？
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2019-03-14
請問社群銷售支付的傭金可以稅前扣除嗎，需要代扣個稅嗎
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2020-06-08
這種機動車銷售發(fā)票抵扣時，抵扣額需要填在進項稅那欄嗎
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2018-10-08
根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會計分錄：
2019年9月1日，甲公司銷售產(chǎn)品給丁公司，開出的增值稅專用發(fā)票注明：價款100000元，增值稅13000元，產(chǎn)品實際成本為78000元。銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30,產(chǎn)品已經(jīng)交付，符合銷售實現(xiàn)條件，已辦妥托收手續(xù)。假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
要求列出甲公司下列會計分錄
（1）9月1日銷售產(chǎn)品的分錄
（2）如果丁公司于9月5日付款，則分錄為
（3）如果丁公司于9月18日付款，則分錄為
（4）如果丁公司于9月25日付款，則分錄為
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2020-07-07
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷售收入沒有金額的按零售價入賬，以后再告訴我當初銷售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價10元出售，賣100件分錄為： 借：應(yīng)收賬款-A單位 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品1000結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：主營業(yè)務(wù)成本A商品20 貸：庫存商品 A商品201.假設(shè)：2017年6月得知實際A商品按經(jīng)銷商價格是8元出售，再返利10%給銷售人調(diào)整分錄為：用紅字沖減錯誤借：應(yīng)收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現(xiàn)金/應(yīng)收賬款-A單位 720 銷售折扣與折讓-張三 80 貸：主營業(yè)務(wù)收入-A商品 800 成本金額沒錯不變動。 2.若跨年2018年才得知經(jīng)銷商價格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 720 貸：應(yīng)收賬款-A單位 720 款項已收的話再做一筆分錄為： 借：現(xiàn)金 720
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2018-06-05
銷售款扣除土地價款，是土地價款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來扣除土地價款10萬，這10萬具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
老師，我們準備采用生產(chǎn)設(shè)備一次性扣除政策，我們會計上是從今年4月開始計提折舊的，現(xiàn)在報第二季度所得稅時，準備將這個設(shè)備進行一次性扣除，那這三個月計提的折舊是不是跟一次性扣除的重復(fù)了？
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2023-07-14
某居民企業(yè)于2010年5月注冊成立進行生產(chǎn)經(jīng)哲，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況
(1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收人9 000刀元：
12）產(chǎn)品銷售成本3500萬元、秋金及附加200萬元、 銷售獎用1 000萬元：財務(wù)變用20萬元：督理幾用工200
萬 元 其申包括業(yè)務(wù)招待費40萬元）：
與銷售產(chǎn)品有關(guān)的營業(yè)外支出800萬元(其中直接捐贈文出60萬元）：
(） 全年計入成本費用的工資是1000萬元，發(fā)生職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、取工福利費 （不包精到人我出還 王王資新金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼）分別為50萬元、 80萬元、100萬元，取得相應(yīng)合法的景 據(jù)。經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)的核定，該企業(yè)當年合理的工資文出標誰是800萬
1. 下列選項中，說法正確的是（）。
B.稅前允許扣除業(yè)務(wù)招待費24萬元
A. 苴接捐贈不能在稅前扣除
C.稅前允許扣除職工福利費100萬元
D.工資支出不需要調(diào)整
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2023-06-06
老師，開業(yè)時店鋪買了很多鍋碗瓢盆電磁爐等設(shè)備幾十萬，當時計入長期待攤費用，每月攤銷借方可以寫銷售費用-折舊攤銷費-攤銷費（設(shè)備）嗎？還是要寫折舊費（設(shè)備）？長期待攤費用對應(yīng)的科目是不是應(yīng)該是攤銷而不是折舊？
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2019-11-19
1.甲公司有一投資項目，需要投資60 000元。設(shè)備壽命6年，直線法折舊,無殘值。預(yù)期該項目每年可使銷售收入增加30 000元.付現(xiàn)成本增加5 000元。假設(shè)公司所有稅稅率為25%，該公司要求的最低報酬率為10%。已知：(P/A,10%,6) =4.3553 ；(P/A,27% ,6)=2.8210。
(3)該項目的投資回收期 (4)該項目的內(nèi)含報酬率，并對計算結(jié)果進行評價。
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2019-11-12
老師，幫我看下，公司折價出售固定資產(chǎn)分錄，
1.借，固定資產(chǎn)清理 1844 累計折舊 755 貸 固定資產(chǎn)2599
2.折價出售 借銀行存款 1600 貸 固定資產(chǎn)清理1600
3.處置凈損失 借營業(yè)外支出 244 貸 固定資產(chǎn)清理 244
4.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借 本年利潤 244 貸 營業(yè)外支出 244
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2022-03-01
例2：甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價200萬元，商業(yè)折扣金額10萬元，實際收到銷售價款190萬元、增值稅稅額24.7萬元.
2)實際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費支出已70萬元。
(5)計提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準備20萬元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元，發(fā)生訴訟費用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出0.2萬元。
(4)當年的利潤總額為2400萬元。
已知：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費支出15萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，計算當年企業(yè)應(yīng)納所得稅額。
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2022-11-09
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:
方案一:采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi));
方案二:采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元(假設(shè)舊手機轉(zhuǎn)讓價格為400元);
方案三:購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。
假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設(shè)某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，地方教育費附加征收比率2%。要求完成:
方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元;
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2022-10-08
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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