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資料:某企業發生下列經濟業務; 1.向甲企業銷售商品一批，售價為80000元,增值稅稅率為13%，商業折扣為10%，貨款
尚未收到。
3.向丙企業賒銷商品一批，該商品報價為100000元,商業折扣為5%,付款條件是“3/10、
2/20、n/30”(不含稅折扣)。采用總價法進行會計核算。對下列情況進行賬務處理:①賒銷;
②10日內收款;③第18日收款;④第22日收款。
4.該企業某年3月10日與客戶簽訂合同,銷售A、B兩種產品。A產品售價50000元，成本36 000元;B產品售價40000元,成本28000元。合同約定簽訂合同后交付A產品,B產品在3個月后交付，兩種產品全部交付后一并結算產品價款。該企業適用的增值稅稅率為13%,在交付產品確認收入時發生納稅義務,并同時收取增值稅。
（需要計算過程和會計分錄）
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2023-10-22
征稅對象為原礦的，將金礦銷售額折算為原礦銷售額，計算應納稅額的時候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
資產折舊、攤銷及納稅調整明細表（年度所得稅）這個表中填的數據，是要跟期間費用表中銷售費用和管理費用的余額對應上么？我們公司的固定資產折舊費都做在了制造費用里了，銷售費用和管理費用下沒有做折舊費，那這個表應該怎么填？
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2021-05-13
老師，請問銷售廠房，是不是開票就填 不動產銷售*廠房呢？請問增值稅可以扣除購買時的價款，不能扣除契稅，土地增值稅不能扣除購買價款，也不能扣契稅對嗎？
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2024-07-29
老師，公司購回的產品入有的零售銷售未開票，收現金未申報收入，老板要求入固定資產折舊攤銷有什么風險？
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2024-04-02
拿到的機動車銷售統一發票，抵扣聯蓋了發票章，可以抵扣嗎？
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2018-09-17
銷售加工農產品銷項17%，什么情況下抵扣13%.什么情況抵扣11%
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2018-01-13
公司一般人買了車10萬元的我計提折舊的金額只能是8700對嗎，1300的增值稅是低扣增值稅不能也算入折舊費用的對嗎
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2022-02-17
老師，購入設備，發票日期是10/31，12月拿到發票，并抵扣，那應該從哪月開始折舊呢，折舊信息中的入帳日期應該填哪個呢
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2020-01-06
請問老師，我在所得稅季報的時候如何填寫附表二，享受固定資產一次性抵扣。固定資產40萬，本年折舊8000累計折舊10000
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2020-01-09
公司購進汽車一批，后將其中一輛作為試駕車，由于要去上牌就需要自己給自己開機動車票。本來我是打算按進價直接開票，同時做銷售和購入固定資產，這樣剛好進銷相抵。結果公司那些人問了廠家說是試駕車給的折扣低些，非要我按實際折扣后價開票?，F在就成了這臺車售價比進價還低，這樣就造成了進項比銷項大，稅務局肯定會找麻煩的?，F在怎么處理好呢？
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2019-03-14
老師，銷售企業購進汽車的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
請問社群銷售支付的傭金可以稅前扣除嗎，需要代扣個稅嗎
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2020-06-08
這種機動車銷售發票抵扣時，抵扣額需要填在進項稅那欄嗎
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2018-10-08
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷售收入沒有金額的按零售價入賬，以后再告訴我當初銷售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價10元出售，賣100件分錄為： 借：應收賬款-A單位 1000 貸：主營業務收入-A商品1000結轉商品成本：借：主營業務成本A商品20 貸：庫存商品 A商品201.假設：2017年6月得知實際A商品按經銷商價格是8元出售，再返利10%給銷售人調整分錄為：用紅字沖減錯誤借：應收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營業務收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現金/應收賬款-A單位 720 銷售折扣與折讓-張三 80 貸：主營業務收入-A商品 800 成本金額沒錯不變動。 2.若跨年2018年才得知經銷商價格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調整 720 貸：應收賬款-A單位 720 款項已收的話再做一筆分錄為： 借：現金 720
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2018-06-05
老師，我想問一下如果商家和客戶買賣東西，商家賣出東西貴會開增值稅專用發票，是不是這個時候商家納稅義務就發生了？？就要確定一個增值稅銷項稅吧？但是，是不是還得看符合收入確認條件才能看是不是可以確認收入吧？
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2019-04-26
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時結轉的方法。2020年發生如下經濟業務：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認條件，不含稅售價為50萬元，因屬于批量銷售，甲公司同意給乙公司10%的商業折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購貨方墊付相關的運費3萬元（假設運費不考慮增值稅）（運費最終由購貨方承擔）。同時為了鼓勵乙公司及早還款，甲公司規定的現金折扣條件(按含增值稅的售價計算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項。
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2022-11-07
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2023年4月生產銷售洗衣機，出廠不含增值稅單價為3800元／臺，具體購銷情況如下： (1）向某商場銷售1000臺洗衣機，由于商場采購量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明，同時，向運輸企業（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元，(2）銷售本企業2022年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進項稅額和2，3銷項稅額6的當期增值稅
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2023-05-31
你好，請問想固定資產加速折舊，第五列的稅收折舊、攤銷額需要考慮凈殘值嗎？享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額，要怎么填寫？[圖片]500萬元以下設備器具一次性扣除
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2022-05-16
某居民企業于2010年5月注冊成立進行生產經哲，2018年度生產經營情況
(1）銷售產品取得不含稅收人9 000刀元：
12）產品銷售成本3500萬元、秋金及附加200萬元、 銷售獎用1 000萬元：財務變用20萬元：督理幾用工200
萬 元 其申包括業務招待費40萬元）：
與銷售產品有關的營業外支出800萬元(其中直接捐贈文出60萬元）：
(） 全年計入成本費用的工資是1000萬元，發生職工工會經費、職工教育經費、取工福利費 （不包精到人我出還 王王資新金制度、固定與工資薪金一起發放的福利性補貼）分別為50萬元、 80萬元、100萬元，取得相應合法的景 據。經過稅務機關的核定，該企業當年合理的工資文出標誰是800萬
1. 下列選項中，說法正確的是（）。
B.稅前允許扣除業務招待費24萬元
A. 苴接捐贈不能在稅前扣除
C.稅前允許扣除職工福利費100萬元
D.工資支出不需要調整
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2023-06-06
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