;)
老師，想問下我月末計提借所得稅費用，貸，應交稅費?所得稅費用，為啥資產負債表不平呢，剛好是我計提的那筆所得稅
5/511
2022-04-14
所得稅是按季預交，年末匯算清繳，那計提所得稅費用的分錄和結轉所得稅費用的分錄是每月末做還是每季度末做？
3/1547
2017-06-06
我給對方開了一張2000的發票，他這2000塊錢進了費用，他的利潤就少了2000。那他的所得稅就少交阿，2000的所得稅對吧，33%的所得稅率對嗎，就是給他省了660塊錢的稅錢，是這個意思不
1/135
2019-05-25
股東部分股權轉讓交什么稅？如何申報？繳納個人所得稅嗎？ 收入-取得時候的成本費用嗎？
1/882
2020-08-11
老師好，發行債劵，票面利率8%,籌資費用率2%,所得稅率25%.求資本成本8%*(1—25%)/(1—2%)，2%也是資本成本為什么要減去
1/761
2020-05-16
收入漏記查出來要補所得稅，費用漏記被查出來應該不會被罰款吧。費用沒有入賬
1/889
2016-09-26
某公司按面值發行4000萬元的債券，期限為5年，票面利率為8%，每年付息一次，到期一次還本，籌資費用率為2%，公司適用的所得稅率為25%。
要求：分別按一般模式和貼現模式計算債券的資本成
體。
2/1141
2022-04-26
計提季度的企業所得稅的金額是否在利潤表顯示？借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅
2/954
2019-01-06
去年收到的政府扶持資金，我做了遞延收益，今年用這個資金購入了一批材料，遞延收益怎么沖減呢
4/767
2023-07-13
請問，所得稅費用在匯算清繳的時候根據準則不能稅前扣除。那匯算清繳 所得稅需要納稅調增嗎？怎么調？
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
1/931
2021-04-20
小企業會計準則 有所得稅的時候是不是 借所得稅費用 貸 應交稅費應交所得稅 借應交所得稅 貸存款 借本年利潤 貸所得稅費用 這樣做對嗎第三部一般財務軟件都是自動結轉本年利潤
1/817
2019-09-25
老師，個人所得稅只用報正常工資薪金所得就可以了是嗎
1/910
2019-09-12
公車私用是咋個意思，會降低企業所得稅還是個人所得稅？
2/1203
2018-07-17
公司投資基金或股票所得收入是不是不用納企業所得稅？
1/1639
2022-05-16
"1?佳佳公司2020年發生以下有關經濟業務
(佳佳公司于2020年6月1日人A公司購入甲材料1000千克，
單價10元，增值稅稅率為13%，對方代墊運
雜費1000元。材料已運到并驗收入庫(計劃單價12元)，款項尚未支付。
(2)佳佳公司用銀行存款支付上述款項。
(3)佳佳有限公司2020年7月1日購入乙材料一批，增值稅專用發票上注明的價款為50 000元，增值稅稅額
為6500元，對方代墊運費400元，取得增值稅專用發票，款項尚未支付，
材料已驗收人庫。
增值稅稅垐
為13%，運費按
1/261
2023-03-21
：老師所得稅匯算清繳中納稅調整不允許扣除企業所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調增處理，但是應納稅所得額=利潤總額+納稅調整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調增處理了吧？
3/1169
2019-04-24
下列關于所得來源地確定方法的表述中，符合企業所得稅法規定的有（ ）。
A．提供勞務所得按照勞務發生地確定
B．特許權使用費所得按照收取特許權使用費所得的企業所在地確定
C．股息所得按照分配股息的企業所在地確定
D．動產轉讓所得按照轉讓動產的企業所在地確定
1/565
2024-03-06
老師好，1.這個月所得稅申報表填寫利潤后顯示迡補以前虧損額，因為這個季度利潤額度超出2019年所得稅匯算利潤額，我想問的是迡補虧損用做分錄不？2.最后迡補后應補交所得稅額為1000，做計提分錄 借 所得稅費用1000貸應交稅費-所得稅費用1000 問本期是按1000元計提對嗎？3.迡補虧損后，在2020年所得稅匯算清繳有個企業所得稅迡補虧損明細表里年度利潤數據自動顯示數據會跟利潤表利潤收據一致嗎？（我說擔心的是本季度利潤表凈利潤數據與迡補虧損后的所得稅匯算清繳報表里的迡補虧損明細表里的利潤一行填的利潤數據不一致）上數據，謝謝老師
1/270
2020-07-06
請問老師那個所得稅是如何算的，比如我們公司是小型微利，年應納稅所得額不超100萬，季度預繳所得稅，那么3月份的時候計提的是1-3月所得稅，用總收入減去成本及期間費用后的利潤按照5%計提所得稅然后預繳，然后6月底的時候再計提的所得稅是不是計提1-6月份總收入減去成本及期間費用后的利潤計提所得稅費用呢，然后再減去1-3月已經預繳的所得稅，才是6月份要交的所得稅呢，這個分錄怎么寫？還是說6月份就按照4-6月的收入與成本費用來計提所得稅呢
2/482
2021-03-30
老師您好，我們公司年底盈利了，需要繳納企業所得稅，我有一個問題想咨詢一下：就是我們做賬時，期末計提所得稅費用，計提后我們報表上的未分配利潤就是凈利潤了，如果按我們的財務報表申報所得稅的話，所得稅申報表上的利潤就小了，還有就是所得稅的稅額也就小了，跟我們計提的那個稅額就不一致了，這個是要怎么處理？希望老師幫我解答一下謝謝
2/443
2022-01-09
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
