;)
1、購(gòu)進(jìn)時(shí)
借：庫(kù)存商品 50
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6.5
貸：銀行存款 56.5
2、銷售開(kāi)票時(shí)
借：銀行存款 90.4
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4
老師，本月繳納上月增值稅會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎？
①計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3.9
②借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3.9
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅3.9
③繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.9
貸：銀行存款 3.9
老師，我有點(diǎn)懵，我做的對(duì)嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么用？銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅需要這樣轉(zhuǎn)平嗎？
1/1202
2019-05-16
公司的有房屋租賃，也有廣告收入，所以這一點(diǎn)我不太理解，房屋租賃一般納稅人是11%增值稅，廣告是6%增值稅，所以我各自算完增值稅后金額相加，在計(jì)提附加稅，這個(gè)思路對(duì)不對(duì)呢？
1/452
2018-04-19
去年計(jì)提的增值稅，因?yàn)槎愂辗矫嬗袃?yōu)惠政策，不用繳了，但今年才知道，去年賬上的這筆應(yīng)交增值稅，今年應(yīng)該怎樣沖掉？ 是不是借記應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅，貸記以前年度損益調(diào)整？
1/423
2017-07-10
我們之前的會(huì)計(jì)繳納增值稅時(shí)做的分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅，貸:銀行存款，一直沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅借方科目有20萬(wàn)，老板想把這科目調(diào)平，請(qǐng)問(wèn)該怎么調(diào)呢？
1/621
2019-09-03
小規(guī)模納稅人，有稅務(wù)局代開(kāi)的專票，還有未開(kāi)票收入，增值稅是填繳納的專票的增值稅還是總的計(jì)提的增值稅，收入很少，城建稅和水利建設(shè)都交嗎，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加嗎
1/758
2018-04-11
小規(guī)模納稅人一季度不超過(guò)30萬(wàn)元，不需要繳納增值稅，那免征的增值稅還需要計(jì)提附加稅嗎？免征的增值稅以及附加稅最后都要結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入？具體的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
1/1478
2020-03-09
老師?請(qǐng)問(wèn)我公司處置車輛稅務(wù)局讓補(bǔ)交的增值稅附件稅需要計(jì)提嗎？具體分錄怎么做呢？我們只改了增值稅申報(bào)表沒(méi)改財(cái)務(wù)報(bào)表。增值稅申報(bào)表中在未開(kāi)票收入里面申報(bào)的。
3/437
2023-08-03
老師 他以前年度的進(jìn)銷項(xiàng)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，然后計(jì)提的時(shí)候一直都是借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，導(dǎo)致進(jìn)銷項(xiàng)都有余額，而且未交增值稅還對(duì)不上申報(bào)表，這個(gè)我怎么處理啊
1/379
2022-04-12
銷項(xiàng)稅額：是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)按照銷售額和增值稅稅率計(jì)算的增值稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額：是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受加工修理修配勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅稅額
1/1096
2019-03-29
2021年12月5日，某事業(yè)單位（小規(guī)模納稅人）向甲單位提供服務(wù)（經(jīng)營(yíng)行為），應(yīng)收取勞務(wù)費(fèi)用50000元（不含稅），
增值稅額1500元（應(yīng)交增值稅——應(yīng)交稅金 ），款項(xiàng)尚未收到，根據(jù)增值稅專用發(fā)票等
1/1108
2022-03-31
上個(gè)月計(jì)提了增值稅，可是當(dāng)時(shí)沒(méi)想得起來(lái)，季度沒(méi)達(dá)到9萬(wàn)，不要交增值稅，這個(gè)月又做了交稅的分錄，但是稅務(wù)局同意退稅，但是這個(gè)錢先掛那，等下次要交增值稅時(shí)，再抵，這賬怎么做
1/1024
2018-07-16
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，自己檢查的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)去年少申報(bào)了增值稅，5月補(bǔ)繳了增值稅和附加稅，那5月的賬務(wù)處理中需要補(bǔ)計(jì)提去年的增值稅和附加稅嗎？會(huì)計(jì)分錄要怎么錄呢？
3/575
2023-06-08
提示
應(yīng)稅貨物及勞務(wù)表的第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”應(yīng)大于等于第2欄“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”加第3欄“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”之和，該怎么填
1/1891
2021-10-02
提交增值稅報(bào)表（小規(guī)模），根據(jù)含稅收入總和報(bào)表自動(dòng)計(jì)算的增值稅稅額和自己財(cái)務(wù)報(bào)表每筆收人計(jì)提的增值稅稅額有2分錢差異（應(yīng)該是由四舍五入造成的多2分錢），，如何調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表和實(shí)際繳納的稅額一致？我是這樣坐等分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -0.02 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -0.02 ，這樣可以嗎？
1/1026
2016-10-30
某企業(yè)為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%
用銀行存款支付當(dāng)月職工宿舍房租16500元，該宿舍專供銷售人員免費(fèi)居住
上面交房租這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有提到開(kāi)增值稅專用發(fā)票，做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候用寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？我看他這道題上面給出的條件有一般納稅人使用的增值稅率為13%，這個(gè)提示
1/2587
2022-01-25
我家小規(guī)模，季度不超過(guò)30萬(wàn)，免征的增值稅附加稅用計(jì)提嗎？如果不計(jì)提城建稅和教育附加用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果計(jì)提減免的城建稅還是按7%計(jì)提嗎？
1/1468
2020-01-07
增值稅，教育附加，地方教育附加和城建稅要計(jì)提么？，計(jì)提的話是計(jì)提稅金和附加么？那么管理費(fèi)用里的：管理費(fèi)用-各項(xiàng)稅費(fèi)，是計(jì)提什么稅呀？
1/959
2018-01-15
45.甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè) 備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為234萬(wàn)元，增值稅稅額為30.42萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得 增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為22萬(wàn)元，增值稅稅額為1.98萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票注明 包裝費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元。甲公司對(duì)此設(shè)備釆用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%, 預(yù)計(jì)使用5年。則甲公司2021年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的金額為（）萬(wàn)元
1/1037
2021-10-12
2.45甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為234萬(wàn)元，增值稅稅額為30.42萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為22萬(wàn)元，增值稅稅額為1.98萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票注明包裝費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元。甲公司對(duì)此設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，預(yù)計(jì)使用5年。則甲公司2021年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的金額為()萬(wàn)元。
A.44.94 B.43.23 C.49.02 D.48.08
1/1105
2021-10-12
老師求詳細(xì)講解一下這道題 存貨計(jì)提減值看不懂
1/563
2019-03-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
