;)
1、購進時
借：庫存商品 50
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6.5
貸：銀行存款 56.5
2、銷售開票時
借：銀行存款 90.4
貸：主營業務收入 80
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）10.4
老師，本月繳納上月增值稅會計分錄這樣做對嗎？
①計提時：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）10.4
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6.5
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）3.9
②借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）3.9
貸：應交增值稅-未交增值稅3.9
③繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅 3.9
貸：銀行存款 3.9
老師，我有點懵，我做的對嗎？轉出未交增值稅怎么用？銷項稅和進項稅需要這樣轉平嗎？
1/1202
2019-05-16
甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日購入一臺不需安裝的生產用機器設 備，取得增值稅專用發票注明的金額為234萬元，增值稅稅額為30.42萬元，支付運費取得 增值稅專用發票注明的運費為22萬元，增值稅稅額為1.98萬元，取得增值稅普通發票注明 包裝費價稅合計2萬元。甲公司對此設備釆用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為5%, 預計使用5年。則甲公司2021年該機器設備應當計提折舊的金額為（）萬元。
1/3700
2021-10-12
公司的有房屋租賃，也有廣告收入，所以這一點我不太理解，房屋租賃一般納稅人是11%增值稅，廣告是6%增值稅，所以我各自算完增值稅后金額相加，在計提附加稅，這個思路對不對呢？
1/452
2018-04-19
去年計提的增值稅，因為稅收方面有優惠政策，不用繳了，但今年才知道，去年賬上的這筆應交增值稅，今年應該怎樣沖掉？ 是不是借記應交稅費－應交增值稅，貸記以前年度損益調整？
1/423
2017-07-10
我們之前的會計繳納增值稅時做的分錄是借:應交稅費-已交增值稅，貸:銀行存款，一直沒有計提，現在應交稅費-已交增值稅借方科目有20萬，老板想把這科目調平，請問該怎么調呢？
1/621
2019-09-03
小規模納稅人，有稅務局代開的專票，還有未開票收入，增值稅是填繳納的專票的增值稅還是總的計提的增值稅，收入很少，城建稅和水利建設都交嗎，免交教育費和地方教育費附加嗎
1/758
2018-04-11
小規模納稅人一季度不超過30萬元，不需要繳納增值稅，那免征的增值稅還需要計提附加稅嗎？免征的增值稅以及附加稅最后都要結轉至營業外收入？具體的會計分錄怎么寫？
1/1478
2020-03-09
老師?請問我公司處置車輛稅務局讓補交的增值稅附件稅需要計提嗎？具體分錄怎么做呢？我們只改了增值稅申報表沒改財務報表。增值稅申報表中在未開票收入里面申報的。
3/437
2023-08-03
老師 他以前年度的進銷項沒有結轉，然后計提的時候一直都是借應交稅費轉出未交增值稅，貸未交增值稅，導致進銷項都有余額，而且未交增值稅還對不上申報表，這個我怎么處理啊
1/379
2022-04-12
銷項稅額：是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額
1/1096
2019-03-29
2021年12月5日，某事業單位（小規模納稅人）向甲單位提供服務（經營行為），應收取勞務費用50000元（不含稅），
增值稅額1500元（應交增值稅——應交稅金 ），款項尚未收到，根據增值稅專用發票等
1/1108
2022-03-31
上個月計提了增值稅，可是當時沒想得起來，季度沒達到9萬，不要交增值稅，這個月又做了交稅的分錄，但是稅務局同意退稅，但是這個錢先掛那，等下次要交增值稅時，再抵，這賬怎么做
1/1024
2018-07-16
老師，小企業會計準則，自己檢查的過程中發現去年少申報了增值稅，5月補繳了增值稅和附加稅，那5月的賬務處理中需要補計提去年的增值稅和附加稅嗎？會計分錄要怎么錄呢？
3/575
2023-06-08
提示
應稅貨物及勞務表的第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”應大于等于第2欄“增值稅專用發票不含稅銷售額”加第3欄“其他增值稅發票不含稅銷售額”之和，該怎么填
1/1891
2021-10-02
我家小規模，季度不超過30萬，免征的增值稅附加稅用計提嗎？如果不計提城建稅和教育附加用結轉嗎？如果計提減免的城建稅還是按7%計提嗎？
1/1468
2020-01-07
增值稅，教育附加，地方教育附加和城建稅要計提么？，計提的話是計提稅金和附加么？那么管理費用里的：管理費用-各項稅費，是計提什么稅呀？
1/959
2018-01-15
提交增值稅報表（小規模），根據含稅收入總和報表自動計算的增值稅稅額和自己財務報表每筆收人計提的增值稅稅額有2分錢差異（應該是由四舍五入造成的多2分錢），，如何調整財務報表和實際繳納的稅額一致？我是這樣坐等分錄：借：應交稅費-應交增值稅 -0.02 貸：主營業務收入 -0.02 ，這樣可以嗎？
1/1026
2016-10-30
某企業為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%
用銀行存款支付當月職工宿舍房租16500元，該宿舍專供銷售人員免費居住
上面交房租這個問題沒有提到開增值稅專用發票，做會計分錄的時候用寫應交稅費嗎？我看他這道題上面給出的條件有一般納稅人使用的增值稅率為13%，這個提示
1/2587
2022-01-25
45.甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日購入一臺不需安裝的生產用機器設 備，取得增值稅專用發票注明的金額為234萬元，增值稅稅額為30.42萬元，支付運費取得 增值稅專用發票注明的運費為22萬元，增值稅稅額為1.98萬元，取得增值稅普通發票注明 包裝費價稅合計2萬元。甲公司對此設備釆用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為5%, 預計使用5年。則甲公司2021年該機器設備應當計提折舊的金額為（）萬元
1/1037
2021-10-12
2.45甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日購入一臺不需安裝的生產用機器設備，取得增值稅專用發票注明的金額為234萬元，增值稅稅額為30.42萬元，支付運費取得增值稅專用發票注明的運費為22萬元，增值稅稅額為1.98萬元，取得增值稅普通發票注明包裝費價稅合計2萬元。甲公司對此設備采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為5%，預計使用5年。則甲公司2021年該機器設備應當計提折舊的金額為()萬元。
A.44.94 B.43.23 C.49.02 D.48.08
1/1105
2021-10-12
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
