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甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi))；方案二：采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機(jī)贈送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈品成本為300元。假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤為()萬元
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2022-10-08
甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:方案一:采用商業(yè)折扣, 產(chǎn)品全部九折銷售,原價(jià)為10000元, 折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi))；
即
方案二:采取以舊換新方式, 舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元,即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元)；
假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%, 以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元 (含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%, 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%, 地方教育費(fèi)附加征收比率2%。
要求完成:
方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元；
因此, 應(yīng)該選擇()(填寫“方案一/方案二
(注意:計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)位，按照四舍五入保留兩位小數(shù)
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2022-10-08
老師：勞，稿，特算年收入額時(shí)已經(jīng)打折了，為什么按次算又減800或者打八折呢？年收入額和預(yù)扣預(yù)繳有什么區(qū)別與關(guān)系呢？
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2022-03-05
機(jī)票我們找第三方來代買的，所以就會在票面金額上面打折，我們是按照票面金額來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅還是打折后的金額啊
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2021-08-06
資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（年度所得稅）這個表中填的數(shù)據(jù)，是要跟期間費(fèi)用表中銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的余額對應(yīng)上么？我們公司的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)都做在了制造費(fèi)用里了，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用下沒有做折舊費(fèi)，那這個表應(yīng)該怎么填？
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2021-05-13
小規(guī)模納稅人當(dāng)期銷售額扣除銷售不動產(chǎn)后未超過10萬元 ，銷售不動產(chǎn)的銷售額要繳增值稅嗎？
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2019-05-27
小規(guī)模公司零售小商品，買了40000塊錢的照明燈具，入固定資產(chǎn)嗎提折舊嗎？
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2020-03-17
HZ 公司2019 年的利潤表上顯示如下信息：銷售收入=145000；成本=86000；其他費(fèi)
用=4900；折舊費(fèi)用=7000；利息費(fèi)用=15000；稅金=12840；股利=8700。另外，你還了解到
公司2019 年發(fā)行了6450 元的新股，贖回了6500 元的長期債券。
①2019 年經(jīng)營性現(xiàn)金流量是多少？
②2019 年流向債權(quán)人的現(xiàn)金流量是多少？
③2019 年流向股東的現(xiàn)金流量是多少？
④如果該公司當(dāng)年固定資產(chǎn)凈額增加5000 元，凈營運(yùn)資本增加額是多少？
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2022-03-06
老師我想問問
某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬元，其中廣告費(fèi)用25萬元；管理費(fèi)用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費(fèi)80萬元。
（5）營業(yè)外支出14萬元，其中通過縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2020-06-27
老師，銷售企業(yè)購進(jìn)汽車的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除計(jì)算，按領(lǐng)用材料，還是按照銷售額，計(jì)算抵扣？
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2021-08-09
拿到的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，抵扣聯(lián)蓋了發(fā)票章，可以抵扣嗎？
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2018-09-17
銷售加工農(nóng)產(chǎn)品銷項(xiàng)17%，什么情況下抵扣13%.什么情況抵扣11%
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2018-01-13
征稅對象為原礦的，將金礦銷售額折算為原礦銷售額，計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
請問社群銷售支付的傭金可以稅前扣除嗎，需要代扣個稅嗎
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2020-06-08
這種機(jī)動車銷售發(fā)票抵扣時(shí)，抵扣額需要填在進(jìn)項(xiàng)稅那欄嗎
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2018-10-08
老師，公司購回的產(chǎn)品入有的零售銷售未開票，收現(xiàn)金未申報(bào)收入，老板要求入固定資產(chǎn)折舊攤銷有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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2024-04-02
1、甲公司為增值稅一 般納稅人，適用增值稅稅率為13%， 2020年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動:
(1)1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價(jià)為500萬元，該批商品實(shí)際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10、1/20、 N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于5月14日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
(2) 5日，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。
(3) 15日，甲公司向丁公司銷售一 批原材料價(jià)款為80萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 10.4萬元，該批材料成本為 50萬元。 款項(xiàng)已存入銀行。
會計(jì)分錄怎么寫？
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2021-12-20
資料:某企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù); 1.向甲企業(yè)銷售商品一批，售價(jià)為80000元,增值稅稅率為13%，商業(yè)折扣為10%，貨款
尚未收到。
3.向丙企業(yè)賒銷商品一批，該商品報(bào)價(jià)為100000元,商業(yè)折扣為5%,付款條件是“3/10、
2/20、n/30”(不含稅折扣)。采用總價(jià)法進(jìn)行會計(jì)核算。對下列情況進(jìn)行賬務(wù)處理:①賒銷;
②10日內(nèi)收款;③第18日收款;④第22日收款。
4.該企業(yè)某年3月10日與客戶簽訂合同,銷售A、B兩種產(chǎn)品。A產(chǎn)品售價(jià)50000元，成本36 000元;B產(chǎn)品售價(jià)40000元,成本28000元。合同約定簽訂合同后交付A產(chǎn)品,B產(chǎn)品在3個月后交付，兩種產(chǎn)品全部交付后一并結(jié)算產(chǎn)品價(jià)款。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%,在交付產(chǎn)品確認(rèn)收入時(shí)發(fā)生納稅義務(wù),并同時(shí)收取增值稅。
（需要計(jì)算過程和會計(jì)分錄）
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2023-10-22
某白酒生產(chǎn)企業(yè)本月業(yè)務(wù)如下：
(1）銷售糧食白酒60噸給某專賣店，每噸不含稅售價(jià)26000元，共計(jì)應(yīng)收含稅銷售額1762800元；由于專賣店提前支付價(jià)款，企業(yè)給予專賣店3％的銷售折扣，實(shí)際收款1709916元。
(2）銷售同品牌糧食白酒50噸給獨(dú)立核算的全資子公司（銷售公司），每噸不含稅售價(jià)18000元。
(3）直接零售給消費(fèi)者個人薯類白酒25噸，共計(jì)取得含稅銷售額836200元。（白酒20％加0.5元／500克）。
要求：計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交消費(fèi)稅。
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2022-10-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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