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視同銷(xiāo)售和進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣是什么區(qū)別？感覺(jué)有重疊，有分叉，我記得混的不行
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2020-07-26
老師你好，銷(xiāo)售貨品，拿回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)是要對(duì)應(yīng)的才能抵扣嗎，還是只要是進(jìn)項(xiàng)票都可以抵扣？
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2020-07-16
老師，請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)售廠房，是不是開(kāi)票就填 不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售*廠房呢？請(qǐng)問(wèn)增值稅可以扣除購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)款，不能扣除契稅，土地增值稅不能扣除購(gòu)買(mǎi)價(jià)款，也不能扣契稅對(duì)嗎？
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2024-07-29
拿到的機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，抵扣聯(lián)蓋了發(fā)票章，可以抵扣嗎？
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2018-09-17
銷(xiāo)售加工農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)17%，什么情況下抵扣13%.什么情況抵扣11%
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2018-01-13
老師紅字發(fā)票，銷(xiāo)售方紅沖，因?yàn)榈挚鄯經(jīng)]抵扣這個(gè)怎么處理
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2022-10-11
企業(yè)出售固定資產(chǎn)，之前17%已抵扣，現(xiàn)在出售按照17%開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，申報(bào)表怎么填寫(xiě)
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2018-08-14
某居民企業(yè)于2010年5月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)哲，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
(1）銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收人9 000刀元：
12）產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3500萬(wàn)元、秋金及附加200萬(wàn)元、 銷(xiāo)售獎(jiǎng)用1 000萬(wàn)元：財(cái)務(wù)變用20萬(wàn)元：督理幾用工200
萬(wàn) 元 其申包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元）：
與銷(xiāo)售產(chǎn)品有關(guān)的營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元(其中直接捐贈(zèng)文出60萬(wàn)元）：
(） 全年計(jì)入成本費(fèi)用的工資是1000萬(wàn)元，發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、取工福利費(fèi) （不包精到人我出還 王王資新金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼）分別為50萬(wàn)元、 80萬(wàn)元、100萬(wàn)元，取得相應(yīng)合法的景 據(jù)。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定，該企業(yè)當(dāng)年合理的工資文出標(biāo)誰(shuí)是800萬(wàn)
1. 下列選項(xiàng)中，說(shuō)法正確的是（）。
B.稅前允許扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)24萬(wàn)元
A. 苴接捐贈(zèng)不能在稅前扣除
C.稅前允許扣除職工福利費(fèi)100萬(wàn)元
D.工資支出不需要調(diào)整
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2023-06-06
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷(xiāo)售收入沒(méi)有金額的按零售價(jià)入賬，以后再告訴我當(dāng)初銷(xiāo)售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價(jià)10元出售，賣(mài)100件分錄為： 借：應(yīng)收賬款-A單位 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A商品1000結(jié)轉(zhuǎn)商品成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本A商品20 貸：庫(kù)存商品 A商品201.假設(shè)：2017年6月得知實(shí)際A商品按經(jīng)銷(xiāo)商價(jià)格是8元出售，再返利10%給銷(xiāo)售人調(diào)整分錄為：用紅字沖減錯(cuò)誤借：應(yīng)收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現(xiàn)金/應(yīng)收賬款-A單位 720 銷(xiāo)售折扣與折讓-張三 80 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A商品 800 成本金額沒(méi)錯(cuò)不變動(dòng)。 2.若跨年2018年才得知經(jīng)銷(xiāo)商價(jià)格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 720 貸：應(yīng)收賬款-A單位 720 款項(xiàng)已收的話再做一筆分錄為： 借：現(xiàn)金 720
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2018-06-05
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除計(jì)算，按領(lǐng)用材料，還是按照銷(xiāo)售額，計(jì)算抵扣？
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2021-08-09
1、甲公司為增值稅一 般納稅人，適用增值稅稅率為13%， 2020年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng):
(1)1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，售價(jià)為500萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為300萬(wàn)元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10、1/20、 N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于5月14日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
(2) 5日，銷(xiāo)售一批商品給丙公司，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元。該批商品的成本為50萬(wàn)元。
(3) 15日，甲公司向丁公司銷(xiāo)售一 批原材料價(jià)款為80萬(wàn)元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 10.4萬(wàn)元，該批材料成本為 50萬(wàn)元。 款項(xiàng)已存入銀行。
會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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2021-12-20
資料:某企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù); 1.向甲企業(yè)銷(xiāo)售商品一批，售價(jià)為80000元,增值稅稅率為13%，商業(yè)折扣為10%，貨款
尚未收到。
3.向丙企業(yè)賒銷(xiāo)商品一批，該商品報(bào)價(jià)為100000元,商業(yè)折扣為5%,付款條件是“3/10、
2/20、n/30”(不含稅折扣)。采用總價(jià)法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)下列情況進(jìn)行賬務(wù)處理:①賒銷(xiāo);
②10日內(nèi)收款;③第18日收款;④第22日收款。
4.該企業(yè)某年3月10日與客戶簽訂合同,銷(xiāo)售A、B兩種產(chǎn)品。A產(chǎn)品售價(jià)50000元，成本36 000元;B產(chǎn)品售價(jià)40000元,成本28000元。合同約定簽訂合同后交付A產(chǎn)品,B產(chǎn)品在3個(gè)月后交付，兩種產(chǎn)品全部交付后一并結(jié)算產(chǎn)品價(jià)款。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%,在交付產(chǎn)品確認(rèn)收入時(shí)發(fā)生納稅義務(wù),并同時(shí)收取增值稅。
（需要計(jì)算過(guò)程和會(huì)計(jì)分錄）
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2023-10-22
征稅對(duì)象為原礦的，將金礦銷(xiāo)售額折算為原礦銷(xiāo)售額，計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
老師我想問(wèn)問(wèn)
某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額1000萬(wàn)元，已扣除折扣銷(xiāo)售20萬(wàn)元，銷(xiāo)售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。
（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本為640萬(wàn)元。
（3）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用80萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用25萬(wàn)元；管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元；不需資本化的借款利息40萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。
（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬(wàn)元，其他銷(xiāo)售稅費(fèi)80萬(wàn)元。
（5）營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元，其中通過(guò)縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬(wàn)元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬(wàn)元，繳納稅收滯納金4萬(wàn)元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
8/2009
2020-06-27
公司購(gòu)進(jìn)汽車(chē)一批，后將其中一輛作為試駕車(chē)，由于要去上牌就需要自己給自己開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)票。本來(lái)我是打算按進(jìn)價(jià)直接開(kāi)票，同時(shí)做銷(xiāo)售和購(gòu)入固定資產(chǎn)，這樣剛好進(jìn)銷(xiāo)相抵。結(jié)果公司那些人問(wèn)了廠家說(shuō)是試駕車(chē)給的折扣低些，非要我按實(shí)際折扣后價(jià)開(kāi)票。現(xiàn)在就成了這臺(tái)車(chē)售價(jià)比進(jìn)價(jià)還低，這樣就造成了進(jìn)項(xiàng)比銷(xiāo)項(xiàng)大，稅務(wù)局肯定會(huì)找麻煩的。現(xiàn)在怎么處理好呢？
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2019-03-14
3)航運(yùn)公司準(zhǔn)備購(gòu)入一設(shè)備以擴(kuò)充生產(chǎn)能力,現(xiàn)有甲,乙兩個(gè)方案可供選擇,甲方案需投資20000兀,使用壽命5年,采用直線法計(jì)提折舊,5年后設(shè)備無(wú)殘值。5年中每年銷(xiāo)售收入8000元,每年的付現(xiàn)成本3000元。乙方案需投資24000元,采用直線折舊法計(jì)提折舊,使用壽命也為5年,5年后有殘值4000元,5年中每年的銷(xiāo)售收入10000元,付現(xiàn)成本第一年為4000元,以后隨著設(shè)備陳舊,逐年將增加修理費(fèi)200元,另需墊支營(yíng)運(yùn)資金3000元,假設(shè)所得稅率25%,資本成本10%。要求:畫(huà)出兩方案的現(xiàn)金流量圖并求凈現(xiàn)值比較方案。的優(yōu)劣
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2024-01-01
老師，麻煩咨詢個(gè)問(wèn)題！出售二手車(chē)當(dāng)月計(jì)提折舊，下月不計(jì)提折舊是吧？我們公司10月份辦理了車(chē)輛過(guò)戶手續(xù)，但10月份還有其他手續(xù)沒(méi)辦完，11月份不需要計(jì)提折舊了吧？
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2018-12-19
老師：勞，稿，特算年收入額時(shí)已經(jīng)打折了，為什么按次算又減800或者打八折呢？年收入額和預(yù)扣預(yù)繳有什么區(qū)別與關(guān)系呢？
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2022-03-05
機(jī)票我們找第三方來(lái)代買(mǎi)的，所以就會(huì)在票面金額上面打折，我們是按照票面金額來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅還是打折后的金額啊
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2021-08-06
老師，銷(xiāo)售企業(yè)購(gòu)進(jìn)汽車(chē)的增值稅可以抵扣嗎？能勾選抵扣嗎
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2018-12-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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