;)
老師您好！我們綠化公司一般納稅人，承包項(xiàng)目給小規(guī)模納稅人，中間存在6個點(diǎn)的納稅差，我們要多交稅。請問這個查額能籌劃嗎？比如小規(guī)模公司采購材料，這個貨款先打給綠化公司算綠化公司借款，由綠化公司付款給材料商，材料商開票給綠化公司，抵扣一部分稅可以嗎？借款需要
4/210
2020-04-09
乙公司為建造一條生產(chǎn)線于2017年12月31日借入一筆長期借款，本金為1 000萬元，年利率為6%，期限為4年，每年末支付利息，到期還本。工程采用出包方式，于2018年2月1日開工，工程期為2年，2018年相關(guān)資產(chǎn)支出如下：2月1日支付工程預(yù)付款200萬元；5月1日支付工程進(jìn)度款300萬元；7月1日因工程事故一直停工至11月1日，11月1日支付了工程進(jìn)度款300萬元。閑置資金因購買國債可取得0.1%的月收益。
要求：
（1）寫出借款費(fèi)用開始資本化的日期。
寫出2018年借款費(fèi)用資本化期間。
計(jì)算2018年專門借款在資本化期間內(nèi)產(chǎn)生的利息費(fèi)用。
計(jì)算2018年專門借款費(fèi)用閑置資金取得的投資收益。
計(jì)算2018年專門借款利息費(fèi)用資本化金額。
2/1032
2020-07-10
老師好，我公司采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，每月都有加工產(chǎn)品。當(dāng)銷售的時候，我是在本月生產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)算單位成本前結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，還是在之后結(jié)轉(zhuǎn)成本？（新的產(chǎn)品入庫前和入庫后，單位成本會發(fā)生一點(diǎn)點(diǎn)變化的）。謝謝老師。
1/1542
2019-06-16
廠加工成應(yīng)稅高檔化妝品，該批原材料的成本為15萬元，乙廠代墊輔助材料收費(fèi)2萬元（不含稅），另收取不含稅加工費(fèi)5萬元，高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，則該項(xiàng)委托加工業(yè)務(wù)消費(fèi)稅組成計(jì)稅
1/417
2024-01-16
2020精講班第十三章（無形資產(chǎn)2）【例題】加計(jì)扣除的差異問題：
老師，本題關(guān)于費(fèi)用化部分400萬元，不需要考慮應(yīng)納稅所得額的調(diào)整嗎？
費(fèi)用化部分不是應(yīng)該調(diào)減=400*75%=300（萬元）
應(yīng)納稅所得額=5040-300-60=4680（萬元）
1/1934
2020-05-22
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在施工期間發(fā)生的資本化利息計(jì)入開發(fā)成本，完工后是否要轉(zhuǎn)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除呢？計(jì)算土地增值稅的時候是按開發(fā)成本扣除還是按費(fèi)用扣除呢？
1/612
2023-06-28
做完成本結(jié)轉(zhuǎn)表時需要注意哪些問題？因?yàn)槲覀兪切」荆瑳]有盤點(diǎn)沒有料帳，成本和收入忽高忽低的，但是人工和電費(fèi)沒有多大變化，我現(xiàn)在這個成本都不知道怎么做了。
1/767
2018-06-14
債權(quán)投資中途部分收回，因?yàn)轭A(yù)計(jì)收回一半的本金，會造成未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值發(fā)生變化，所以要調(diào)整本年初的攤余成本，。 可是老師這只是預(yù)計(jì)不是應(yīng)實(shí)際發(fā)生再調(diào)么？
4/3776
2021-09-09
美嘉裝飾材料公司只生產(chǎn)強(qiáng)化木地板，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本按定額比例法進(jìn)行分配，其中直接材料成本按照材料定額消耗量器計(jì)算器比例分配，直接入工成本和制造費(fèi)用按照定額工時比例分配。2019年6月初在產(chǎn)品成本為：直接材料35000元，直接人工10000元，制造費(fèi)用12000元，原材料在生產(chǎn)開始時一次投入。2019年6月份發(fā)生與強(qiáng)化木地板相關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下：①有關(guān)強(qiáng)化木地板的定額資料如表1所示：表1強(qiáng)化木地板定額資料項(xiàng)目數(shù)量(箱)材料定額(千克/箱)工時定額（小時/箱)完工產(chǎn)品400200100月末在產(chǎn)品5020060②10日，領(lǐng)用原材料100000元，其中：生產(chǎn)產(chǎn)品耗用55000元，生產(chǎn)車間管理部門
1/1084
2022-03-30
小規(guī)模納稅人文化傳播公司本季度代開的增值稅專票，稅額227.18已交，那這部分稅還用交城建稅，教育附加嗎？
1/641
2017-10-23
老師好
我想問下公司讓提交學(xué)歷的時候自己怎么做才算是美化，實(shí)際的學(xué)歷是專科，報(bào)給人事是本科的學(xué)歷
1/245
2019-12-23
動漫企業(yè)小規(guī)模納稅人，出口為免稅，為日本做動漫設(shè)計(jì)，現(xiàn)升為一般納稅人了，出口增值稅這塊有什么變化嗎？
1/428
2020-07-26
單位購入固定資產(chǎn)20000元。已經(jīng)提了。6000折舊。是不是20000元的可以直接消化成費(fèi)用成本。剩余的14000元。如何做分錄？
1/402
2018-12-28
研究開發(fā)支出550，其中250予以資本化，截至2014年12月31日該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。這個納稅所得額怎么算
1/632
2019-11-09
公司本月有六十多萬咨詢費(fèi)（關(guān)于薪酬 企業(yè)文化 和股權(quán)激勵的）應(yīng)該怎么做，需要攤銷嗎，攤銷要攤銷多少期，
2/920
2018-08-07
老師，籌建期間，研發(fā)人員的工資計(jì)入：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，期末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，是不計(jì)入產(chǎn)品成本的是吧？
1/1159
2019-09-03
公司10月份開辦，從事文化藝術(shù)培訓(xùn)，11月份也沒有開票收入，請問相關(guān)費(fèi)用科目可以記錄主營業(yè)務(wù)成本嗎？
1/671
2017-01-12
老師，請您幫我看一下第10題的小2中2019年度資本化開發(fā)費(fèi)用形成的無形資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅嗎？為什么
1/1073
2020-04-12
請問老師，如果研發(fā)出來的產(chǎn)品有自用的也有銷售（主要是銷售），那就必須要資本化然后行成無形資產(chǎn)了是吧？
1/1325
2019-02-28
劉老師您好，請問小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)(本季銷售合計(jì)29萬，其中5萬是開廣告費(fèi))5萬需交文化事業(yè)費(fèi)嗎?
1/550
2019-07-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計(jì)學(xué)堂僅提供會計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
