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老師您好，請問假如2018年的企業所得稅年度納稅申報表中應納稅所得額是負數，然后應納稅額為0，但是2018年的利潤表中還是有所得稅費用30+萬，這個是為什么呀？
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2020-05-14
公司本年度實現凈利潤400 000元，經研究決定按凈利潤的10％提取法定盈余公積，向股東分派現金股利100 000元。
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2020-07-10
14.?甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。甲公司2020年有關長期股權投資的業務如下：2020年3月乙公司宣告分配現金股利4 000萬元，2020年4月25日甲公司收到現金股利。2020年7月20日將其股權全部出售，收到價款8 500萬元。該股權為甲公司于2019年8月20日以銀行存款3 870萬元和一項公允價值為1 000萬元的庫存商品取得的，持有乙公司30%的股權，并對其具有重大影響。處置日該投資的賬面價值為7 000萬元（其中投資成本為5 000萬元、損益調整為1 000萬元，其他權益變動為1 000萬元）。下列有關甲公司的會計處理中，正確的有（ ）。
A.長期股權投資初始投資成本為5 000萬元
B.乙公司宣告現金股利，甲公司沖減長期股權投資的賬面價值1 200萬元
C.處置乙公司股權確認的投資收益為2 500萬元
D.處置乙公司股權確認的投資收益為1 500萬元
C選項為什么是正確的呢？
借：應收股利 1200
貸：長期股權投資-損益調整1200
沖減的損益調整不用看嗎？答案是8500-5000-1000-1000+1000=2500
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2020-04-22
企業今年匯算清繳后補交了去年的企業所得稅，已經通過以前年度損益調整科目進行了分錄處理，請問報表中需要調整哪些數據？在所有者權益變動表中通過前期差錯更正，調整了盈余公積、未分配利潤、所有者權益合計的年初數，但是校驗的時候和資產負債表的數據不一致，請問怎么調整是正確的
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2020-07-07
#提問#持有期間，被投資單位宣告發放的現金股利為什么是計入投資收益而不是計入應收股利
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2019-01-08
8.(單選題)甲公司2019年12月31日的股本為1000萬股，面值1元，資本公積-股本溢價300萬元，盈余公積100萬元，假定甲公司回購本公司股票100萬股，以每股2元的價格回收，假定不考慮其他條件，則注銷庫存股時沖減盈余公積是( )萬元
A.100
B.200
C300
D.0
9.(單選題)某企業盈余公積年初余額為80萬元，本年利潤總額為600萬元，所得稅費用為100萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，并將盈余公積10萬元轉增資本，該企業盈余公積年末余額為( )萬元
A.60
B.105
C.115
D.130
10.(單選題)2019年1月1日，某企業所有者權益情況如下，實收資本200萬元，資本公積17萬元，盈余公積38萬元，未分配利潤32萬元，則該企業2019年1月1日留存收益為( )萬元
A.32
B.38
C.70
D.87
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2020-03-07
你好，我下載的個人所得稅軟件，資料都填好了，想知道生效了沒有？
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2019-11-05
下列各項中，應計入營業外收入的有（ ）。 A.出售固定資產凈收益 B.出售無形資產的凈收益 C.結轉毀損固定資產的凈收益 D.結轉報廢固定資產的凈收益
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2022-01-01
老師公司有3個股東，其中2個股東不拿工資，申報個人所得稅時怎么做？O申報嗎？現在陸續有8人進入公司申報個人所得稅時，還需報2位股東O申報嗎？
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2019-05-11
符合條件的居民企業之間的股息紅利所得是免稅的。企業分紅，符合上面說的嗎？
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2024-03-29
企業在按照規定繳納企業所得稅之后。法人股東不需要在繳稅。
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2019-10-29
有一筆債務重組的業務，借應付賬款，貸應收股利和投資收益，在做現金流表附表的時候需要從應付賬款中剔除該筆業務嗎
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2021-06-21
選項d為何錯誤，不是借：應收股利，貸：投資收益嗎？
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2020-07-14
6月22日，收到該上市公司按每股1元發放的現金股利。為什么是借：銀行存款 100 貸：投資收益 100而不是 借：銀行存款 100 貸：應收股利 ？？？？、
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2021-06-17
老師，宣告發放現金股利了，借：應收股利 貸：長投-損益調:1200，為什么出售結轉長投帳面價值時還是調的損益調整1000萬，投資收益不是應該=8500-投資成本為5 000-（損益調整為-200）-其他權益變動為1000+資本公積的結轉1000=3700嗎？
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2024-03-14
老師，投資收益不用加上去嗎？還有應收股利是買的嗎？
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2020-08-02
你好老師，我們是小型公司，我們投資資金給A公司，現在A公司轉了一筆5萬的分紅款，我直接做借：銀行存款 貸：投資收益 可以嗎，還得要先做一個應收股利，然后收到款在沖銷應收股利
2/608
2022-02-08
項目利潤表中增值稅，進項稅，附加稅，所得稅怎么分攤到各項目中
1/464
2019-01-29
項目利潤表中增值稅，進項稅，附加稅，所得稅怎么分攤到各項目中
1/868
2019-01-29
老師，這道多選B選項哪里錯了？持有期間宣告尚未發放的現金股利，借應付股利，貸投資收益嗎？
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2022-03-28
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