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民間非盈利機構沒有所得稅費用科目，那計提的應交所得稅對方科目記哪里呢？
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2018-01-03
已知收入150萬，費用50萬，然后按1.25%的所得稅稅負交所得稅，怎么推算出利潤總額
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2019-05-23
老師，小規模的納稅人的所得稅稅負怎么算？他所交的所得稅是減半征收的，要看稅負是不是直接用所交額÷營業額？
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2017-12-12
企業所得稅1季度報一次，所得稅費用是這一個季度的利潤總額乘25%對嗎？，10月份不報稅，利潤表中所表現的數據是1-9月份的所得稅稅額？
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2017-11-07
老師，個人獨資企業，生產經營所得稅款是在老板個人的卡上扣的，我做了下分錄麻煩老師看一下對嗎？ 計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費～應交所得稅。 繳納時 借：應交稅費～應交所得稅 貸：銀行存款～老板個人卡 月結轉 借：本年利潤 貸：所得稅費用
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2020-03-15
分公司的所得稅是有總公司統一分配老師：咨詢個問題：總公司的車輛調給分公司使用，分公司需要承擔車輛的所有費用，該費用是否可以入分工的的費用成本，可否在所得稅前扣除？分公司的所得稅是有總公司統一分配
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2018-04-26
您好，想問下個體工商戶，繳納老板個人所得稅，和平時所說的個人所得稅匯算清繳有關系嗎，用不用算兩份。還是老板的個人所得稅算減除費用時已經相當于算匯算清繳了，如果是的話像那個專項扣除不就沒用到嗎
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2020-11-10
老師，，銷售費用-會展服務，在所得稅匯算中填在期間費用的哪個欄次？是廣宣費還是其他？
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2021-05-10
小規模納稅，請問假設2017.12.31稅帳利潤總額和凈利潤均為2000元，忘了計提所得稅費用，18年1月初交納所得稅500。18年1月該如何處理這500元呢，是需要補計提 借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業所得稅1月份繳納 借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款。是這樣做嗎？那1月利潤表如又如何體現？還需要將所得稅費用500體現在利潤表上嗎？
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2018-03-19
研究所取得科技成果獎勵收入后是否需要繳納企業所得稅，研究所屬于事業單位，該獎金用于獎勵員工，員工是否需要繳納個人所得稅？
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2019-01-15
老師，這題調整當期業務為什么是借：以前年度損益調整 貸：所得稅費用 我知道這是當期業務，所以本來正確的分錄是：借應交稅費-應交所得稅 貸：所得稅費用，那調整完整之后的應交稅費-應交所得稅不需要寫上去嗎
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2019-08-24
我可以這樣理解嗎：作為公司的福利費補貼，公司可以按受益對象計入管理費用/銷售費用/生產成本等科目，可以在工資總額14%的范圍內在企業所得稅前扣除。作為員工，收到這些補貼款，需要公司作為工資并入這位員工的工資薪金代扣代繳個人所得稅。是雙向操作，是這樣嗎？
如果員工是以發票報銷的形式，而公司收到員工這些發票而支付的現金，可以不并入工資嗎？
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2020-03-19
東海公司 20×8年12月31日首次計提壞賬準備。20×8年12月31日,應收賬款余額為2 000 000元,計提壞賬準備80 000元；20×9年12月31日,應收賬款余額為2400 000元,當年未發生壞賬,計提壞賬準備16 000元。新海公司20×8年利潤總額為1600 000元,20×9年利潤總額為2 000 000元。假定無其他納稅調整事項, 東海公司的所得稅稅率為25%
要求:
(1)計算東海公司20×8年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產以及20×8年應納稅所得額、當期所得稅費用,編制結轉所得稅費用的會計分錄。
(2)計算東海公司20×9年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產以及20×9年應納稅所得額、 當期所得稅費用,編制結轉所得稅費用的會計分錄。
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2020-06-25
請問一下，如果2022年補交2020年的土地使用稅，還要回去更正2020年的企業所得稅匯算清繳嗎，還是可以在2022年匯算清繳時填？
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2022-07-11
存貨盤盈的時候，不是直接沖減管理費用嗎？為什么在計算企業所得稅應納稅所得額時，也將存貨盤盈計入了收入總額
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2020-05-23
我有筆退的往年的企業所得稅。我做的，借，銀行存款，貸，所得稅。同時，借，所得稅，貸，利潤分配-未分配利潤，這種退企業所得稅，不用通過以前年度損益調整科目嗎
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2022-04-07
所得稅的稅負率是用應納稅所得額除以不含稅收入的話。那應納稅所得稅是我最終算出來的利潤嗎？還是算出來的利潤乘以15%我實際要繳納的所得稅去除？
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2018-07-10
請問匯算清繳調整的所得稅分錄如下 借：應交稅費-應交企業所得稅 5000 貸 所得稅費用 5000 請問這個怎么結轉分錄， 老師我就是想把所得稅從貸方轉出到借方平賬
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2019-06-17
老師，去年交納企業所得稅只借應交稅費_應交企業所得稅貸銀行存款，沒有計提借所得稅費用貸銀行存款這個計提分錄，今年所得稅匯算時應該怎么處理呢
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2019-05-17
A公司2015年度利潤表中，利潤總額為4000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額與所得稅核算有關的情況如下
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2020-07-02
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