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某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
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2023-06-05
請問鄒老師，稅控系統服務費會計分錄。支付技術維護費時，
借：管理費用?
貸：銀行存款/現金?
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）?
借：管理費用 負數
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅額。
是不是還沒有結束？
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2019-10-10
小微企業增值稅減免。當做收入時，借：銀行存款貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-減免稅款還是，貸：應交稅金-未交增值稅更合適？聽一個老會計說小微企業不能用“減免稅額”科目，說那個是給一般納稅人用的，小微企業得用“未交增值稅”科目。有這么回事嗎？
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2019-04-04
老師，跨境電商出口會涉及的哪些稅？去什么還有消費稅，出口某些國家有，某些國家沒有。我是不是還要交接國外的稅收政策？
我聽說跨境電商的所得稅是：年應納稅所得額不超過100萬安3%征收所得稅，超過按10%。是嗎？
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2020-12-11
老師你好我想咨詢一下我們新合同簽了一個信息化建設工程合同，里面沒有約定具體地點和設備清單，那只要公司在本地，是不是不需要辦理外經證？這樣的合同就統一開建設工程名稱就行，一般納稅人9個點的稅
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2019-11-06
自然人申報生產經營所得納稅 提示說 未獲取到企業開業設立日期，無法判斷稅款所屬期起，請在單位信息里手動點擊更新獲取， 但是點了單位信息，征收方式是空的，點擊更新，提示說 沒有返回稅費種認定信息。這個怎么操作？
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2020-04-13
老師早上好！我們老板開兩家公司，一個在揚州代帳，一個在南京會計做班，兩家公司都是經營建筑工程，工人工資都是15000，發放一樣的，同樣申報個稅，請問老師為什么代帳公司不用交個稅？我這邊個稅上交很多？是我申報的方法不對嗎？
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2021-01-17
老師，有個政策不太清楚，增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬的，免征增值稅，現在有個季度不超過9萬的免征增值稅。這個是不是4月份開了8萬，5、6月份沒開票那我季報時是不是不用繳增值稅？
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2016-05-24
您好，稅控盤維護費280元，我現在在應交稅費-減免里放著，是要轉入應交稅費-轉出未交增值稅，再從轉出未交增值稅轉入應交稅費-未交增值稅科目嗎？還是直接可以從減免稅費里直接轉入未交增值稅科目？
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2021-12-16
小規模納稅人一月十萬以內免增值稅，增值稅申報表是做零申報嗎？
我剛申請的核定征收的工作室，每個月有兩萬左右主營收入，小規模是每個月十萬以內免增值稅嗎？那我還需要做增值稅申報嗎？還是都填0？
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2019-07-21
老師你好，小規模企業月銷售15萬以下現在免征增值稅，那我1月份企業其他業務收入有6萬，那應交稅費應交增值稅月底怎么做分錄？摘要應交增值稅減免，借應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入這樣做對嗎？
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2022-03-23
一般納稅人有免稅和納增值稅業務，1—11月都是按免稅業務申報增值稅，現在需要更正1—11月申報，繳納增值稅，對應的收入會減少，借：主營業務收入1萬，貸：應交稅費—未交增值稅1萬，我需要在12月賬里調吧？
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2021-01-15
老師，我的問題重點是如何避免交2次增值稅，我們公司確認收入交一次增值稅，餐飲公司開票交一次增值稅，這樣資金就會有缺口，我想知道用什么辦法避免交2次增值稅，餐飲公司開票只能開成餐飲服務費。
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2022-05-16
稅務局納稅減免了增值稅，其他的附加稅是不是也減免？企業所得稅減免嗎？我們屬于農民合作社
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2016-03-01
小微企業不是季度9萬以下就免稅嗎，國稅的增值稅是免的，那么地稅那邊的稅種也是全免的嗎
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2018-03-27
2019年的稅控設備280元，當年未做減免稅記賬，增值稅也沒申報減免。2022年還能記賬減免稅款申報嗎？
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2022-02-11
小規模5月做的稅務登記，是20萬免，還是10萬免，增值稅？那假如6月做的稅務登記，開票就不免了？
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2020-06-25
老師，如果增值稅免了，也就沒有城建和附加了唄？
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2021-06-07
蘭卅3萬不到免稅的怎么填增值稅納稅申報表
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2015-12-10
小規模開普票 一季度開90000以下免交增值稅是嗎
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2017-12-08
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