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老師，我想問下每個月開發票我都會計提增值稅附加稅，但是季度可能不夠30萬這種情況的話就是免稅，沒達到起征點，或者減半征收，這種情況怎么做分錄呢，小規模納稅人
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2019-06-29
你好老師，關于最新政策從4月1日起至12月31日小規模納稅人再沒有有季度45萬以內免增值稅的說法……，我的問題是小規模納稅人代開增值稅專票稅率到底是百分之3還是百分之1.
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2022-03-29
老師你好，定期定額個體戶申報增值稅填寫增值稅小規模納稅人申報表如果是上個季度開票未達30萬是不是直接填寫在未達起征點銷售額的那一欄，填寫應納增值稅銷售額顯示是要交增值稅，填寫免征未達起征點是顯示不用交增值稅。
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2020-04-11
老師您好：我單位是一般納稅人與融資租賃公司簽訂一份融資性售后回租合同（我單位購買的新設備已入賬），這個月與融資公司簽定了一份這臺設備的買賣合同，我單位銷售給融資租賃公司的設備需不需要開具增值稅發票？怎么繳納增值稅？
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2020-06-26
某化妝品生產企業為增值稅一般納稅人。8月19日向某大型商場銷售化妝品一批，開具增值稅專用發票，取得不含增值稅銷售額40萬元，增值稅額5.2萬元；8月15日向某單位銷售化妝品一批，開具普通發票，取得含增值稅銷售額3.39萬元。化妝品消費稅稅率15%，增值稅率13%。計算該化妝品生產企業當月應繳納消費稅稅額。（10分）
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2022-04-18
老師早上好！小規模納稅人。一季度開票未達起征點，增值稅申報表的附表：增值稅減免申報表和附列資料表需要填寫嗎？
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2020-04-16
小規模納稅人，7月份開增值稅發票開了209000元，都是推廣服務費項目，稅率3%，本月應交增值稅是多少
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2017-07-27
甲建筑公司為增值稅一般納稅人，
機構所在地為溫州市。2019年5月1日到臺州市承接 A工程項目，并將A項目中的部分施工項目分包給了乙公司，5月30日發包方按進度支付工程價款218
萬元。當月該項目甲公司購進材料取得增值稅專用 東省機城島
發票上注明的稅額8萬元;5月甲公司支付給乙公司工程分包款50萬元，乙公司開具給甲公司增值稅專票，稅額4.13萬元。對A工程項目甲建筑公司選擇適用一般計稅方法計算應納稅額，該公司5月需繳納多少增值稅?
該公司5月應納增值稅額為:。在臺州市預繳增值稅為:
。在溫州市全額申報，扣除預繳增值稅后應繳納增值稅為:
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2022-10-25
某酒廠為一般納稅人，5月銷售自制糧食白酒6頓，取得不含增值稅銷售額50萬元，則該廠本應納多少消費稅？
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2023-12-10
小規模納稅人 開的1%專票 在申報增值稅申報表上沒有1%的稅率 怎么填
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2020-07-06
我單位為一般納稅人使用企業會計準則，稅務局下的文軍人可以稅務局抵扣了9000的增值稅，我怎么做賬，要不增值稅計提數與上交數不一致。
9月份計提：
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸::應交稅費-未交增值稅-本期轉入數
繳納時：借：應交稅費-未交增值稅-本期已交數
貸：銀行存款
9000怎么做賬？？？謝謝老師！
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2019-10-12
公司是個體，客人要到稅局代開增值稅專用發票3個點的，客人為什么不要機打發票，機打發票客人可以抵扣嗎？增值稅發票抵扣客人是按3個點抵扣嗎？
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2017-05-04
1、甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事運輸服務。本年7月甲公司發生如下業務：
（1）11 日，取得某項運輸服務收入 109 萬元（含增值稅）。
（2）17 日，購進一臺經營用設備，取得增值稅專用發票注明金額 10 萬元，增值稅稅額1.3萬元；支付運輸費用，取得增值稅專用發票注明金額1萬元，增值稅稅額0.09萬元。
（3）19 日，購進一批辦公用品，取得的增值稅普通發票上注明金額1 萬元增值稅稅額 0.13萬元。
（4）25日，支付廣告服務費，取得的增值稅專用發票注明金額 3 萬元，增值稅稅額0.18
萬元。
（5）29 日，銷售 2006 年 12 月購進的一臺設備，售價 3.09 萬元。
本月所有增值稅專用發票均符合抵扣規定并于當月抵扣了進項稅額。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，計算甲公司本年7月的應納增值稅
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2023-12-14
一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2022 年 8 月有關經營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入 1 431 萬元。（2）出租餐飲設備取得含增值稅收入 29 萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。（3）提供車輛停放服務取得含增值稅收入 11 萬元。（4）發生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計 10 萬元。（5）支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額 1.2 萬元。（6）購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額 1.6 萬元。（7）從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票注明買價 100 萬元。問題：1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額
2.計算甲公司當月銷項稅額
3.計算甲公司當月應納增值稅額
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2023-06-27
甲公司為增值稅一般納稅人，2023年6月發生如下業務，寫出相關業務分錄。
(1)2023年6月份，甲公司當月發生銷項稅額合計65000元，進項稅額轉出合計4200元，增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。寫出交納當月增值稅的分錄。
(2)2023年6月30日，甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉賬。寫出轉出未交增值稅的分錄。
(3)7月份，甲公司交納6月份未交增值稅13200元，寫出交納上月增值稅的分錄。
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2023-10-24
以前年度附加稅都計入增值稅去了，然后導致增值稅賬上繳納的金額多，還有未交增值稅也是一樣，因為前半年屬于小規模納稅人、后半年屬于一般納稅人，應交稅費-應交增值稅、應交稅費-未交增值稅都是不對的，然后調整怎么調，兩者的差額計入哪個科目？
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2019-03-19
2、甲公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，購進價值100元的貨物。請比較銷售方開具增值稅普通發票和增值稅專用發票對購買企業稅收負擔的影響。
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2020-06-15
一般納稅人處置2014年（營改增前為小規模納稅人）購置的機器設備，增值稅怎樣處理？
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2023-11-05
1.企業為增值稅一般納稅人，購入一臺不需要安裝的設備，增值稅專用發票上注明的價款為 50 000 元，增值稅稅額為6 500元。另發生運輸費和專業人員服務費，增值稅專用發票注明運輸費價款1000 元，增值稅額90元 不考慮其他因素，進行賬務
處理(編制會計分錄)
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2021-05-27
甲公司為增值稅一般納稅人，本年11月因臺風造成一批原材料丟失，實際成本為20000元。該批原材料在購買時已取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額2 600元，且該增值稅進項稅額己于購買當期抵扣。根據保險責任范圍及保險合同規定，應由保險公司賠償10000元。要求：對甲公司上述業務進行賬務處理。
因為自然災害(如因臺風、地震、洪水等)導致的存貨盤虧或毀損，增值稅進項稅額可以抵扣，無需作進項稅額轉出處理。
要求：對甲公司上述業務進行賬務處理。
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2023-04-04
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