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老師早上好！小規模納稅人。一季度開票未達起征點，增值稅申報表的附表：增值稅減免申報表和附列資料表需要填寫嗎？
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2020-04-16
小規模納稅人，7月份開增值稅發票開了209000元，都是推廣服務費項目，稅率3%，本月應交增值稅是多少
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2017-07-27
甲建筑公司為增值稅一般納稅人，
機構所在地為溫州市。2019年5月1日到臺州市承接 A工程項目，并將A項目中的部分施工項目分包給了乙公司，5月30日發包方按進度支付工程價款218
萬元。當月該項目甲公司購進材料取得增值稅專用 東省機城島
發票上注明的稅額8萬元;5月甲公司支付給乙公司工程分包款50萬元，乙公司開具給甲公司增值稅專票，稅額4.13萬元。對A工程項目甲建筑公司選擇適用一般計稅方法計算應納稅額，該公司5月需繳納多少增值稅?
該公司5月應納增值稅額為:。在臺州市預繳增值稅為:
。在溫州市全額申報，扣除預繳增值稅后應繳納增值稅為:
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2022-10-25
某酒廠為一般納稅人，5月銷售自制糧食白酒6頓，取得不含增值稅銷售額50萬元，則該廠本應納多少消費稅？
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2023-12-10
小規模納稅人 開的1%專票 在申報增值稅申報表上沒有1%的稅率 怎么填
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2020-07-06
1、甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%,2023年4月初“應交稅費--未交增值稅”科目貸方余額為15000元(即欠繳增值稅稅款)，2023年4月發生下列相關業務(假定購進貨物的增值稅進項稅額均得到稅務機關認證，在建職工俱樂部工程為非應稅項目):(2)4月8日銷售一批應稅消費品，增值稅專用發票中注明的價款為300000元，增值稅稅額為39000 元，收到的款項存入銀行，消費稅適用稅率為10%。(3)4月10日領用原材料--批用于工程建設(廠房工程和職工俱樂部工程各耗用50%),材料實際成本為60 000元，購入時核算的增值稅進項稅額為7800元。
(4)4月13日出售一項不動產，其賬面價值為270000元(原價300000元，已計提折舊30000元)，收到款項327000元(含增值稅)存入銀行，適用的增值稅稅率為9%。
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2023-05-10
甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月購買一批用于生產產品的原材料，已經驗收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，1月末按貨物清單或相關合同協議上的價格200萬元暫估入賬。本年2月中旬取得增值稅專用發票，發票上注明金額200萬元、增值稅26萬元，該增值稅專用發票本年3月符合抵扣規定。
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2023-10-10
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5 月入庫一批用于生產產品的原材料，已經驗收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，5月末按 80 萬元暫估入賬。本年6月中旬取得增值稅專用發票，發票上注明金額100萬元、增值稅額13 萬元，于本年7月末在增值稅發票查詢平臺對該發票進行了勾選確認
要求：對甲公司上述業務進行賬務處理。
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2022-12-02
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產和銷售，2022年7月有關經濟業務如下：
（1）購進生產用原材料，取得增值稅專用發票注明稅額15000元。
（2）購進辦公設備，取得增值稅專用發票注明稅額3750元。
（3）銷售袋裝食品取得含稅價款226000元，另收取包裝費16950元。
（4）銷售飲料，取得不含稅價款50000元。
（5）贈送給兒童福利院自產瓶裝乳制品，該批乳制品生產成本3000元，市場上無同類產品價格。
已知貨物適用的增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。
要求：
（1）計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額。
（2）計算業務（3）的增值稅銷項稅額。
（3）計算業務（4）的增值稅銷項稅額。
（4）計算業務（5）的增值稅銷項稅額。
（5）計算甲公司本月應繳納的增值稅。
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2022-11-29
二、甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事認證服務，滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年7月發生如下業務：（1）取得某項認證服務收入53萬元（含增值稅）。（2）購進一臺經營用設備，取得的增值稅專用發票上注明金額10萬元；支付運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明金額1萬元。（3）購進一批辦公用品，取得的增值稅普通發票上注明價稅合計金額1.3萬。（4）支付廣告服務費，取得的增值稅專用發票上注明金額3萬元。上述增值稅專用發票本年7月均符合抵扣規定。要求：計算甲公司本年7月應納增值稅。
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2023-11-02
以前年度附加稅都計入增值稅去了，然后導致增值稅賬上繳納的金額多，還有未交增值稅也是一樣，因為前半年屬于小規模納稅人、后半年屬于一般納稅人，應交稅費-應交增值稅、應交稅費-未交增值稅都是不對的，然后調整怎么調，兩者的差額計入哪個科目？
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2019-03-19
一般納稅人處置2014年（營改增前為小規模納稅人）購置的機器設備，增值稅怎樣處理？
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2023-11-05
1、甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事運輸服務。本年7月甲公司發生如下業務：
（1）11 日，取得某項運輸服務收入 109 萬元（含增值稅）。
（2）17 日，購進一臺經營用設備，取得增值稅專用發票注明金額 10 萬元，增值稅稅額1.3萬元；支付運輸費用，取得增值稅專用發票注明金額1萬元，增值稅稅額0.09萬元。
（3）19 日，購進一批辦公用品，取得的增值稅普通發票上注明金額1 萬元增值稅稅額 0.13萬元。
（4）25日，支付廣告服務費，取得的增值稅專用發票注明金額 3 萬元，增值稅稅額0.18
萬元。
（5）29 日，銷售 2006 年 12 月購進的一臺設備，售價 3.09 萬元。
本月所有增值稅專用發票均符合抵扣規定并于當月抵扣了進項稅額。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，計算甲公司本年7月的應納增值稅
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2023-12-14
一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2022 年 8 月有關經營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入 1 431 萬元。（2）出租餐飲設備取得含增值稅收入 29 萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。（3）提供車輛停放服務取得含增值稅收入 11 萬元。（4）發生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計 10 萬元。（5）支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額 1.2 萬元。（6）購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額 1.6 萬元。（7）從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票注明買價 100 萬元。問題：1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額
2.計算甲公司當月銷項稅額
3.計算甲公司當月應納增值稅額
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2023-06-27
甲公司為增值稅一般納稅人，2023年6月發生如下業務，寫出相關業務分錄。
(1)2023年6月份，甲公司當月發生銷項稅額合計65000元，進項稅額轉出合計4200元，增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。寫出交納當月增值稅的分錄。
(2)2023年6月30日，甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉賬。寫出轉出未交增值稅的分錄。
(3)7月份，甲公司交納6月份未交增值稅13200元，寫出交納上月增值稅的分錄。
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2023-10-24
甲公司為增值稅一般納稅人，本年11月因臺風造成一批原材料丟失，實際成本為20000元。該批原材料在購買時已取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額2 600元，且該增值稅進項稅額己于購買當期抵扣。根據保險責任范圍及保險合同規定，應由保險公司賠償10000元。要求：對甲公司上述業務進行賬務處理。
因為自然災害(如因臺風、地震、洪水等)導致的存貨盤虧或毀損，增值稅進項稅額可以抵扣，無需作進項稅額轉出處理。
要求：對甲公司上述業務進行賬務處理。
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2023-04-04
2、甲公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，購進價值100元的貨物。請比較銷售方開具增值稅普通發票和增值稅專用發票對購買企業稅收負擔的影響。
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2020-06-15
1.企業為增值稅一般納稅人，購入一臺不需要安裝的設備，增值稅專用發票上注明的價款為 50 000 元，增值稅稅額為6 500元。另發生運輸費和專業人員服務費，增值稅專用發票注明運輸費價款1000 元，增值稅額90元 不考慮其他因素，進行賬務
處理(編制會計分錄)
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2021-05-27
小規模納稅人，未達到增值稅起征點，轉入主營外收入，需要進行納稅調增調減的嗎？是調增還是調減？
1/1357
2020-05-27
請問老師“放棄免稅權的納稅人符合一般納稅人認定條件尚末認定為增值稅一般納稅人的，應當按現行規定認定為增值稅一般納稅人”這句話意思是？
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2021-04-28
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