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每月固定租金是370
租期3年，那么未確認融資費用 該怎么算
現值不知道
分期付款額是確定的370元
那么P／A,折現率 如何確定
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2016-12-12
×18年1月1日，華聯實業股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯公司發生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：
（1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。
（2）向關聯企業捐贈現金300萬元，按照稅法規定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。
（4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。
（5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。
（6）違反環保法有關規定支付罰款260萬元。
計算當期應交所得稅
計算遞延所得稅
1/1643
2022-01-06
在存貨里用材料采購的，實際成本與計劃成本的差異，記入“材料成本差異”
在輔助成本里用計劃成本計算的，輔助生產車間的實際發生的費用與按計劃單位成本分配轉出的費用之間的差額，記入“管理費用”
在交易性金融資產里，公允價值之間的差異，記入“公允價值變動損益”
請問一下這幾個差異我寫的對嗎？
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2020-04-03
目/案例：甲公司為增值稅一般納稅人，銷售的產品為應納增值稅產品，增值稅稅率為13％，產品銷售價格中不含增值稅額。產品銷售成本按經濟業務逐筆結轉。所得稅稅率25％。公司2019年發生如下經濟業務：（1）向B公司銷售甲產品一批，銷售價格535000元（不含增值稅），產品成本305000元。產品已經發出，并開出增值稅專用發票，已向銀行辦妥托收手續。（2）根據債務人的財務狀況，對應收賬款計提20000元壞賬準備。（3）采用預收款方式銷售商品，當年收到第一筆款項10000元，已存入銀行。（4）收到B公司甲產品退貨（非資產負債表日后事項），該退貨系甲公司2018年售出，售出時（5）年末公司持有的交易性金融資產賬面價值為40000元，公允價值為41000元。（6）計提已完工工程項目的分期付息的長期借款利息3000元；用銀行存款支付發生的管理費用5000
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2022-06-28
公司為居民企業
(1)營業收入5 000萬元。
(2) 營業成本2 000萬元。
(3)銷售費用1 000萬元(其中廣告費800萬元，業務招待費60萬元) ;管理費用400萬元(其中業務招待費20萬元，新產品技術開發費200萬元) ;財務費用500萬元，其中支付某商業銀行貸款利息400萬元( 貸款本金為5000萬元)，支付某企業利息100萬元(借款本金為1 000萬元)。
(4)銷售稅金1 200萬元(其中增值稅1 000萬元(5)投資收益100萬元，該收益為持有某上市公司股票( 作為交易性金融資產核算,已持有了2年)分得現金股利。
(6)營業外收入500萬元(其中技術轉讓所得300萬元)，營業外支 出25.2萬元，其中環保部門罰款20萬元，交通罰款0.2萬元，固定資產清理損失5萬元。
(3)業務招待費應調整的應納稅所得額(4)新產品技術開發費
(5)利息支出
(6)投資收益
(7)技術轉讓(8)營業外支出
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2021-12-18
（一）華發公司為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，所得稅率25%，2019年11月30日科目余額如表1所示。
表1 華發公司科目余額表
2019年11月30日
科目名稱
借方金額
科目名稱
貸方金額
庫存現金
800
短期借款
120 000
銀行存款
561 720
應付票據
80 000
交易性金融資產
6 000
應付賬款
381 520
應收票據
98 400
其他應付款
18 000
應收賬款
120 000
應付職工薪酬
44 000
壞賬準備
-600
應交稅費
14 640
預付款項
80 000
應付利息
2 400
其他應收款
2 000
長期借款
640 000
在途物資
90 000
其中：一年內到期的長期負債
400 000
原材料
220 000
股本
2 000 000
庫存商品
672 000
盈余公積
40 000
生產成本
50 240
未分配利潤
20 000
長期股權投資
100 000
固定資產
600 000
累計折舊
-160 000
在建工程
600 000
無形資產
240 000
1/1794
2020-07-06
甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用増值稅稅率為13%，轉讓金融商品
值稅稅率為6% 2021年該公司發生投資業務如下：(1)1月4日，從上海證券交易所購入乙公司發行的面值為625萬元的公司債券，共支付價款655萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息25萬元）。另支付交易費用了7.5萬元、增值稅稅額0.45萬元，已取得可抵扣的增值稅專用發票。甲公司將購入的乙公司債券劃分為交易性金融資產
(2)1月31日，甲公司持有乙公司債券的公允價值為645萬元。
(3)2月1日，以本公司庫存商品為對價取得非關聯方丙公司有表決權股份的20%，準備長期持有，對丙公司具有重大影響，甲公司該庫存商品賬面余額為100萬元，未計提存貨跌價準備，市場價為200萬元：另用銀行存款支付相關交易費用10萬元。
（4）甲公司將持有的全部乙公司債券轉讓，取得價款共計676.2萬
1/2754
2022-06-19
打紅框的第三問，不理解。
未確認融資費用的攤銷金額不是212去攤嗎？
為什么1600-212？這不是未付的本金嗎？那怎么是未確認融資費用呢？
未確認融資費用的攤銷額，怎么算的？
2/997
2020-07-21
未確認融資費用金額320120,3年期的，每期攤銷金額是多少
1/638
2019-03-01
請問，非金融企業向非金融企業借款的利息可以扣除的部分是不超過同期同類貸款利率的金額，還是不超過同期同類貸款利率4倍的金額
1/1865
2020-01-16
我們在金融公司貸的車款，老板讓我給金融公司做一份財務報表，我第一次做怕做錯，如果做錯了會不會給公司帶來損失，還是說金融公司會跟我們說指標不夠叫我們再去改改呢
1/537
2019-04-25
老師，您好，我們公司是一般納稅人，賬套選的是小企業會計準則這樣可以嘛，公司購買了理財，但是小企業會計準則里面沒有“交易性金融資產”這個科目，那我用什么科目替代呢
1/991
2021-02-07
公司是合伙企業，然后做賬的話有交易性金融資產，公允價值變動損益。那這要的話《個人所得稅經營所得納稅申報表 (B表)》要怎么填寫。這個科目的余額怎么處理，要怎么弄。怎么申報。
3/201
2024-02-27
老師您好！關于交易性金融資產處置問題，例如買進10，手續費1，公允價20，處置收入30，另支付手續費2，請問關于整個投資收益，當期利潤，出售時點的投資收益和當期利潤分別多少？
1/576
2019-05-05
在計算企業所得稅時，交易性金融資產公允價值變動，計提的壞賬準備，增值稅都不計入應納稅所得額，請問這是什么意思呢？是說在計算應納稅所得額時就直接不管這些了嗎？
1/2051
2018-07-11
這道題分錄是不是借 交易性經融資產1570 投資收益15 應收股利30 貸 銀行存款 1615
借 應收利息60 貸 投資收益 60
收到利息 借 其他貨幣資金30 應收利息30為什么會選A而不是60－15=45
2/969
2020-02-25
【例題3·判斷題】(2016年)2×15年12月31
日,甲公司因改變持有目的,將原作為交易
性金融資產核算的乙公司普通股股票重分類
為其他權益工具投資。
( )
【答案】X
請問這道題答案為什么是錯的
3/2033
2020-11-08
老師，對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，為什么債務工具投資的匯兌損益計入當期損益，而非交易性權益工具投資的匯兌損益就計入其他綜合收益呢？
1/3449
2019-07-02
現金流量表分為投資，融資，經營，利息收入和支出，股利收入和支出分到融資和經營，舉利息和股利分到融資，經營例子。
1/1317
2019-10-18
3.A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產期初借方余額為40萬元，遞延所得稅負債期初貸方余額為50萬元。2019年發生的有關交易和事項中，會計處理和稅收處理存在差別的有：（1）2019年1月份開始計提折舊的一項固定資產，成本3000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅務處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。 （2）向關聯企業捐贈現金1000萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。 （3）當年度發生研究開發費用2100萬元，未形成無形資產。（研發費用加計75%） （4）違反環保法規定應支付罰款500萬元。 （5）期末對持有的存貨計提了200萬元的存貨跌價準備。 （6）當期取得的交易性金融資產，投資成本2800萬元，資產負債表日的公允價值3250萬元。 期末資產、負債項目的暫時性差異，除上述提及的項目外，無其他項目。 要求：（1）計算2019年度當期應交所得稅，并編制會計分錄。6分 （2）計算出遞延所得稅資產
2/2825
2020-07-01
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