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個人總結的企業所得稅和個人所得稅境外所得抵免的區別：
一、居民企業所得稅——
居民企業境外所得抵免限額為“境外所得×在我國適用的企業所得稅稅率”
二、居民個人所得稅——
（1）取得境外綜合所得的居民個人，境外綜合所得的個稅的抵免限額=總的綜合所得稅應納稅額×境外綜合收入額占境內外綜合收入總額；
（2）取得境外分類所得的居民個人，其境外分類所得的個稅的抵免限額=“境外所得×在我國適用的企業所得稅稅率”
問題：老師，請問以上理解，麻煩老師指出不對的地方，謝謝！
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2021-10-11
所得稅核定征收的，匯算清繳時財務費用-14542要交所得稅嗎？
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2018-04-18
企業所得稅年度納稅申報表沒有所得稅費用一項怎么填
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2019-04-18
個人出借證書給某企業使用，獲得的所得按什么稅目繳納個人所得稅
1/795
2016-09-21
在做遞延所得稅類型題目的時候，最終累計的以前年度損益調整是不是都是要先調應交稅費 所得稅，然后再調留存收益啊，今天做到一個題目答案沒調稅費，直接調留存收益了，求解答
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2017-09-03
外經證開好以后 沒有及時在項目所在地報驗 該如何申請延期
1/2018
2018-01-06
在固定資產開始使用后的期間取得固定資產補貼，進行遞延攤銷時，是在該固定資產整個使用期間攤銷還是在剩余使用期間攤銷？
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2019-12-27
非同控下企業合并什么時候考慮遞延資產和遞延負債？還是只要有遞延資產和遞延負債就必須考慮？
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2022-11-18
老師請教一下，建筑工程異地預繳個人所得稅（公司承擔，找不到任何人扣除）如何進行賬務處理，是進入所得稅費用――個人所得稅，還是職工薪酬，能不能進入營業成本，抵扣利潤，少交企業所得稅
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2019-07-13
，報所得稅稅表上的利潤總額為利潤表的利潤總額，填完直接自動算出所得稅費用了，而稅法上調增調減后的應納稅所得額在報表哪里提現？
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2019-02-28
老師：按季預繳所得稅的企業，需要逐月預提企業所得稅嗎？還是等季度終了在預提、次月再繳納呢？ 鄒老師 注冊稅務師+中級會計師 37分鐘前 季度終了預提，次月申報繳納
老師：還有一事不明白，如果按季（3月份）預提、次月（4）申報繳納，那么我1月份如果有利潤，利潤表的所得稅費用這欄也填“0”嗎？我是手工帳
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2016-01-28
老師您好！我公司管理人員工資，我每個月都按時計提管理費用，按時申報個人所得稅。但是工資沒有及時發放。現在我把3個月的工資一起發放，每個人每月4000元，3個月我一次發放12000元，這樣可以吧？不會產生個人所得稅問題吧？
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2019-07-01
老師，你好，請教一下，我4月申報第一季度企業所得稅的時候，比如我要預繳100元的所得稅費用，那我在4月的賬要怎么做呀？還有一個我2022年預繳了800元所得稅費用，但是2022年12月末我的累計凈利潤是虧損的，待我5月做22年所得稅匯算清繳的時候，這筆800元應該是要退回的吧？那如果退回我的分錄怎么做呀？還請老師指點，感謝！
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2023-04-06
老師，融資租賃里產生的財務費用，企業所得稅應納稅所得額需要調增嗎
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2023-05-31
1. 2019年中國A公司在境內經營取得所得額6000萬元(公司所得稅稅率25%)；2019年A在甲國的分公司在甲國取得應稅所得額500萬元(公司所得稅稅率為30%)，從甲國取得利息所得100萬元(預提所得稅稅率為20%)；2019年公司從乙國取得特許權使用費300萬元(預提所得稅稅率為20%)。A公司的境外所得均已在當地納稅。計算A公司2019年的外國稅收抵免限額和實際應向中國繳納的所得稅稅額。
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2022-05-31
取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；這個綜合所得包括工資嗎?還是就是勞務報酬單項合計
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2019-01-29
公司單位名稱和注冊資本變更稅局這邊需要做哪些銜接
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2017-07-17
請問稅控盤的480，在工商年報里的國稅免稅里要填進去嗎？
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2019-05-01
我是香港人 想在內地開店繳稅上跟內地人的差別有哪些？
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2020-07-28
報稅系統實操，點了一般納稅人后讓我選地區。地區在哪選
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2019-11-07
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