;)
老師，我們是免稅企業，這怎么還有稅率呢
1/697
2019-12-30
民辦非企業幼兒園免增值稅，免城市建設稅，免教育費及附加，個稅，印花稅，土地使用稅，房產稅，工會經費，企業所得稅這些免不免
1/2861
2017-09-01
老師，請問我企業是一般納稅人，去年有一筆租房子的費用，從2018年9月到2019年7月，今年3月發票才拿回來，我作到今年3月的帳上了，借管理費用10萬，貸現金10萬，在今年的匯算清繳中，我把屬于2018年9到12月的租房費3萬元報到費用里了，去年12月的所得稅應納稅所得額為負的2萬，我今年的匯算清繳的應納稅所得額為負的5萬，我把2019年資產負債表的期初未分配利潤也改成負的5萬了，那我在3月作的費用10萬是不是應該沖減3萬？變成7萬？
3/789
2019-06-16
1） 2017年10月10日，華中公司購進一臺需要安裝的設備，取得的
增值稅專用發票上注明的設備價款為400萬元，增值稅為52萬元，另發
生運雜費和保險費2萬元，價款以銀行存款支付；沒有發生其他相關稅
費。安裝設備時，領用原材料一批，價值為11萬元，購進該批材料時支
付的增值稅進項稅額為1.43萬元；支付安裝工人的工作為2.5萬元。
?該設備于2017年12月10日達到預定可使用狀態并投入使用，預計使
用年限為10年。預計凈殘值為5.5萬元，采用年限平均法計提折1日。
1/660
2022-05-08
小張為居民個人，正在償還首套住房貸款及利
息，2022年取得如下所得：
任職于A公司全年取得工資150 000元，6月收到B公司支付的設計費8 000元。按照國家規定的標準全年繳納了三險一金25 000元。
已知：首套住房貨款利息專項扣除按照12 000元/年，根據規定全年應納稅所得額超過36 000元 至144 000元的部分，適用稅率為10%，速算扣除數為2 520元。
要求：
（1計算勞務報酬所得年收入額；
(2）計算綜合所得年收入額；
（3）計算綜合所得年應納稅所得額；
（4）計算年應納稅額。
4/229
2023-12-19
[資料了 A公司以一項賬面余額250萬元，計提累計推銷30萬元，公允價值200萬元的無形資產，換入B公司一輛小新車和一個設備。小轎車賬面
50萬元，公允價值60萬元，
設各的賬面價值170萬元，公允價值150萬元，A公司用銀行 存款支付B公司補價10萬元
假設不考慮其他稅費。假設交易雙方具有經濟實質，且公允價值是可靠的。
(1）判斷該交換足否符合非貨幣資產交換準則的規定并計算A公司換入的各項資產的入賬價值;
(2）綜制A和B公司的有關會計分錄《不考慮相關稅費）
3/510
2023-05-26
乙公司職員李某2020年全年取得工資、薪金收入180000 元。當地規定的社會保險
和住房公積金個人繳存比例為：基本養老保險 8%，基本醫療保險 2%，失業保險 0.5%,
佳房公積金 12%。社保部門核定的李某 2020 年社會保險費的繳費工資基數為 10000 元，
李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨生女，其獨生子正就讀大學 了年級；李某
父母均己年過 60歲。李某夫妻約定由李某扣除貨款利息和子女教育費。
要求：計算李某 2020 年應繳納的個人所得稅稅額，要求寫出計算過程。
1/5770
2021-12-08
"東華公司按季預交企業所得稅,所得稅率25%。1月份向建設銀行借款40萬元,年利率6.5%，當月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產經營；計提資產減值準備50000元；無其他納稅調整事項。第四季度實際利潤額累計280萬元。假定當年四個季度預繳企業所得稅共計70萬元。東華公司于次年4月15日進行企業所得稅的匯算清繳，做相關會計處理。
要求：(1）計身年度應納稅所得額，實際應交企業所得稅和應補繳企業所得稅。
(2根據上述計算結果編制會計分錄。"
1/202
2023-03-14
免征增值稅是怎么理解？是銷項免，進項不退，還是銷項進項都免？
1/3079
2018-09-29
圖片中，同一控制下和非同一控制下出現的“應交稅費-應交消費稅”科目，為什么第一個不通過“稅金及附加”這個科目？
3/651
2020-03-10
A企業委托B企業加工應稅消費品一批，發出材料誠邦為67.5萬元，支付給B企業加工費用為4.5萬元，由B企業代繳消費稅10%，材料已經驗收入庫，用于直接銷售 A企業該委托加工物資消費稅的組成計稅價格是多少？加工后入庫成本是多少？
3/1089
2021-04-29
老師請問一下， 納稅人到外縣（市）銷售或者委托外縣（市）代銷自產應稅消費品的，于應稅消費品銷售后，向 機構所在地或者居住地稅務機關申報納稅。這句話的意思是不是在哪里銷售的就在哪里交消費稅啊？我不太明白這個機構所在地在哪里
1/4923
2020-03-11
不含稅金額為200萬的超豪華小汽車消費稅怎么算
2/2177
2019-06-03
甲企業委托乙企業加工一批物資，發出原材料的實際成本為10萬元，支付運雜費3萬元，加工費2萬元(均不考慮增值稅)。乙企業代收代繳消費稅1萬元，該物資收回后用于連續加工應稅消費品。不考慮其他稅費，則委托加工完成后收回的原材料成本是( ) 萬元，把關于甲企業委托加工物資會計分錄寫出
1/4410
2020-05-17
卷煙應交消費稅 =（成本＋利潤＋自產自用數量×定額稅率）÷（1－比例稅率）*消費稅稅率+自產自用數量×定額稅率，
公式里為什么里面含有兩個:自產自用數量×定額稅率
1/3568
2020-02-22
請問，納稅人銷售的應稅消費品，應當向納稅人機構所在地的稅務機關申報納稅，這句話，為什么是對的呢，不是也可以向居住地的稅務機關申報納稅嗎，應當不就是必須嗎？
1/980
2021-04-29
老師，請問為什么自產自用應稅消費品，在建工程領用時就計入在建工程，用于給員工發福利時就計入稅金及附加呢？
1/2761
2020-07-08
1月5日，委托丁公司代為加工產品一批，材料成本200萬元，加工費為30萬元（不含稅），增值稅率13%，由丙公司代收代繳的消費稅是10萬元，甲公司將半成品收回后，繼續用于
生產應稅消費品。
1/178
2023-12-06
以存貨換長投為例：在同控和非同控下的應交稅費-應交消費稅，處理方法不一樣，在非同控情況下，為什么要借稅金及附加呀？，謝謝老師
1/2669
2019-06-12
A公司加工材料一批(系應稅消費品)，發出原料及主要材料的實際成本為75000元;加工費15000元，增值稅1950元(取得專用發票)，受托方代扣代交消費稅10000元，共計26950元以存款支付。本月加工完成后收回用于產品生產
1/462
2022-10-13
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
