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1.季度企業(yè)所得稅的計提分錄：借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費用
2.那年度匯算清繳計提的企業(yè)所得稅分錄是怎么樣的？麻煩具體寫清楚
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2016-06-16
老師，我單位小規(guī)模納稅人上個季度申報所得稅時，營業(yè)成本里含了期間費用怎么調整，謝謝。
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2019-07-04
彭老師問個分錄。我司第一季度有利潤要交所得稅：10000元。已經申報扣繳了。分錄：借：所得稅：10000 銀行存款：10000 。后面申報了上年度匯算清繳2023年度虧損。現(xiàn)在更改本季度所得稅報表重新提交做了以前年度虧損彌補。稅局又把交的1萬所得稅費退回了。請問這個分錄我是直接沖減所得稅這個科目就行了嗎。借：銀行存款 10000 所得稅：-10000.
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2024-05-04
老師好，2019年利潤發(fā)生了虧損，那2020年第一季度預繳企業(yè)所得稅時是先彌補以前利潤，再預繳企業(yè)所得稅嗎？若果是先彌補后繳企業(yè)所得稅，那2020年第一季度需要做彌補以前年度利潤的會計分錄嗎？
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2020-04-18
3月份新開的公司，一個月報季度所得稅，彌補以前年度虧損，出來一個數(shù)據(jù)是上個季度的利潤總額，這對嗎
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2017-07-07
我想請問下，上年度虧損7萬，今年一季度盈利4萬，那一季度申報財務報表時，利潤表里“所得稅”是不是不用填？
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2022-04-15
季度預繳企業(yè)所得稅，能不能把以前年度可抵扣的虧損額填上抵消利潤總額，因為第一季度利潤是正的30萬
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2019-03-20
按季度申報的企業(yè)所得稅，1季度盈利，去年以及前年都虧損，可以直接彌補以前年度虧損嗎？怎么做會計分錄？
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2020-04-21
24年二季度預繳所得稅時，彌補了以前年度虧損3000，24年做匯算清繳時，需要考慮24年二季度彌補的那個3000嗎？
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2025-03-30
公司在2016年接受稅務稽查，并于2016年10月補繳以前年度增值稅及所得稅，那在報10月到12月的所得稅季度報表的時候，要按照賬里導出的利潤表報嗎？還有就是已經補繳的所得稅填寫在報表哪里呢
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2017-01-07
老師，賬本是盈利的，報季度所得稅的時候可以報虧損嗎，等到年度匯算清繳的時候再調整
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2019-11-23
16年新開企業(yè)，虧損，17年彌補，18年彌補，現(xiàn)在19年第一季度還有2萬可以彌補，但是所得稅季報系統(tǒng)不自動給出以前年度虧損的數(shù)值，這個怎么處理比較好？
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2019-04-04
你好，老師，我想問一下，我們公司2019年前三個季度都虧損，第四個季度有盈利，那2019年第四季度的企業(yè)所得稅納稅申報表怎么填？假如前三季度累計的收入是100萬，成本是80萬，利潤總額負數(shù)10萬 假設第四季度當季度的收入是20萬，成本是8萬，利潤總額是8萬 那第四季度所得稅申報表的營業(yè)收入填寫120萬，成本填寫88萬，利潤總額負數(shù)2萬 ，是這樣嗎，但是企業(yè)所得稅申報表所屬期間不是2019.10.1-12.31號嗎，這樣填的不是全年的數(shù)據(jù)了嗎
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2020-01-14
公司應收賬款和其他應收，會提壞賬準備，根據(jù)本期計提的壞賬做遞延所得稅資產，遞延所得稅資產，所涉及的所得稅費用，影響所得稅的繳納額嗎？
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2018-07-08
19年所得稅費用調整遞延所得稅資產，20年一季度盈利彌補虧損后，借所得稅費用，貸遞延所得稅資產，所得稅費用是否寫負數(shù)
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2020-04-12
老師，你好，剛成立不久的公司，所得稅第一季度資產總額季初季末都是0，這個月報第二季度的時候，季初填寫0就不讓過了，怎么辦啊
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2020-07-13
老師，問一下，填寫所得稅季報時，季初資產總值和季末資產總值，是不是資產負債表上上季度末的資產總額和本季度末的資產總額
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2019-07-02
小規(guī)模納稅人，是查賬征收，三季度收入是149874.76，前兩季度是828052.2，前面已交3597.36、542.9，請問這個我怎么得出本季度要交的所得稅，本年收入累計到9月有977926.96了，請問怎么計算？
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2019-10-10
老師你好，經營所得申報對比失敗，原因提示，這個季度銷售額小于上一季度，那我這個季度就是銷售得少，每個月都不一樣，那還能以后銷售都高于前一期嗎？
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2023-07-08
我想問一下 個人所得稅里面的已申報稅額是已經繳納的還是待繳的
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2021-12-09
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