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老師，異地工程，先收款后開票，如果不預繳增值稅的話，需要怎么記沒有稅務風險呢？
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2019-12-04
1、一般納稅人，簡易計稅需要計提嗎？
2、這個月要交的增值稅18元，簡易計稅的稅額：1697.22
計提增值稅：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 18
貸：應交稅費——未交增值稅18
3、簡易計稅不用計提了吧，下月繳納時，借：應交稅費——簡易計稅1697.22
貸：銀行存款
1/886
2023-04-04
稅控盤維護費280，1.做管理費用，2.然后管理費用轉到應交增值稅-抵減稅額 3.先做進應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅，再轉應交稅金-未交增值稅？？還是直接轉進應交稅金-未交增值稅，不需要轉應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅？？
1/813
2018-10-12
老師好！我公司是商業一般納稅人，取得貨物增值稅專用發票，現發生商品附帶的服務，已開具6%服務增值稅專用發票，請問申報增值稅時這6%服務的增值稅可以用13%的貨物增值稅稅額抵扣嗎？謝謝解答o(^o^)o
1/975
2019-08-15
這公司是一家制造企業，屬于增值稅一般納稅人，五月份有關收入如下，銷售產品一批，其不含稅價。款為600000適用增值稅稅率百分之十三或已發出符合收入確認條件款項收入收存銀行該批商品為成本為 320000銷售多余不用的原材料一批其不含縮稅款為 20000適用增值稅稅率為17%，滿足收入確認條件款未收該批材料的成本為17000元。
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2023-06-28
一、按要求編制會計分錄。
1、 2019年4月30日,公司購進原材耕一批已驗收入庫,但尚未
收到增值稅扣稅憑證,款項也未支付。隨貨同行的材料清單列明的原材料銷售價格為130000元。編制甲公司會計分錄;下月初,用紅字沖銷原暫估入賬金額，編制甲公司會計分錄:5月10日,取得相關增值稅專用發票上注明的價款為1300元,增值稅稅額為16900元,增值稅專用發票已經認證。全部款項以銀行存款支付。編制甲公司會計分錄。
2、(1)10日,庫存材料因管理不善發生火災損失,材料實際成本為20000元,相關增值稅專用發票上注明的增值稅額為2600元。甲公司將毀損庫存材料作為待處理財產損溢入賬。
(2)18日,領用一批外購原材料油漆用于粉刷職工食堂,該批原材料的實際成本為60000元,相關增值稅專用發票上注明的增值稅
稅額為7800元。
1/1976
2021-11-25
老師有個賬想問下你，我們公司是小規模納稅人，開了專票需要繳納增值稅，當月的應交增值稅需要轉入未交增值稅嘛，計提附加稅
有些老師說：借應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
有些老師說，應交增值稅要轉入未入增值稅，然后計提附加稅
3/98
2024-07-15
老師有個賬想問下你，我們公司是小規模納稅人，開了專票需要繳納增值稅，當月的應交增值稅需要轉入未交增值稅嘛，計提附加稅
有些老師說：借應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
有些老師說，應交增值稅要轉入未入增值稅，然后計提附加稅
4/176
2024-07-15
美途汽車集團為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業2020年6月份有關生產經營業務如下:
(1)以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發票，款項已收
(2)銷售B型小汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經銷商開具了增值稅專用發票，注明價款600萬元、增值稅78萬元
(3)企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉作其他業務收入
(4)購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設備當月投入使用。
1/774
2022-03-16
老師，繳納增值稅的時候會計分錄是不是 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款，如何不是這樣，那是如何做分錄的？謝謝！
1/806
2016-05-28
繳納上月增值稅，一般納稅人不是應該 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 ，怎么這里用 已交稅金？已交稅金 不是支付本月的嗎？
1/1207
2016-09-29
我公司是進出口工業企業，產成品的邊角料內銷后，應補關稅和增值稅，收到海關進口增值稅、關稅專用繳款書，會計分錄怎么做？
1/1168
2018-01-13
外購原材料支付價款500萬元 增值稅稅額65萬元 取得增值稅專用發票可抵扣的進項稅額總和應該怎么算 它的計算公式是什么
1/653
2023-03-20
12月15日，收到煙臺海源廣告策劃有限公司開來的增值稅專用發票，列明價款3773.59元，增值稅額226.41元。公司開出轉賬支票支付廣告費
1/4005
2022-03-21
開增值稅專用發票必須對公轉賬嗎
1/798
2016-03-03
請問沖上月進貨時對方沒有開增值稅專用發票這個月給開了，是做一筆相同賬的負數沖銷嗎？
2/388
2016-10-14
月初銷售的產品已開增值稅專用發票，再構入取得進項不能抵扣嗎
1/611
2016-04-12
老師，購免稅貨物不能開增值稅專用發票嗎？為什么？
1/409
2016-06-03
公司為農業有限公司，為免稅單位，出售大米，現客戶要求開增值稅專用發票11個點的，出售金額35983元，問我該怎么開？
1/359
2017-08-17
開增值稅專用發票需要提供什么資料
1/431
2016-06-24
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