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滿500送100活動
方案一:買滿500減100
方案二:買滿500送價值100贈品，贈品與銷售商品開在同一張發票上
假設:所有商品均為自產，銷售毛利率為30%（成本結構為材料成本占總成本88%，制造費用及直接人工占總成本12%，計算進項稅只考慮材料成本）不考慮其他費用，公司為一般納稅人
根據上述條件測算兩方案的營業收入、銷項稅額、營業成本、進項稅額、增值稅應納稅額、稅金及附加、營業利潤、企業所得稅、凈利潤
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2023-09-25
12． 如果產品的消耗定額準確、穩定，各月末在產品數量變化不大，產品成本中原材料費用所占比重較大，為了簡化成本計算，月末在產品可以（ ）。
A． 按定額原材料費用計價
B． 按定額成本計價
C． 按所耗原材料費用計價
D． 按定額加工費用計價
13． 下列應計入產品成本的費用是（ ）。
A． 廢品損失
B． 管理費用
C． 營業費用
D． 折舊費用
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2015-05-16
甲公司于2013年1月1日正式動工興建一棟辦公樓，工期預計為1年零六個月，工程采用出包方式，甲公司分別于2013年1月1日、7月1日和2014年1月1日支付工程進度款1500萬元、2500萬元和1500萬元。辦公樓于2014年6月30日完工，達到可使用狀態。
假定甲公司沒有為建造辦公樓而專門借款，占用的都是一般借款資金。甲公司為建造辦公樓占用的一般借款資金有兩筆：（1）向工商銀行貸款2000萬元，期限為2012年1月1日至2015年1月1日，年利率為6%；（2）發行公司債券10000萬元，于2013年6月1日發行，期限5年，年利率為8%。假定這兩筆一般借款除了用于辦公樓建設外，沒有用于其他符合資本化條件的資產的購建或者生產活動，全年按360天計算。（計算結果保留小數點后兩位）
要求：（1）計算所占用一般借款資本化率；
（2）計算2013年資本化利息費用，并編制計提利息會計分錄；
（3）計算2014年資本化利息費用，并編制計提利息會計分錄
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2021-06-25
研發費用加計扣除基數大于管理費用可以嗎 是的，研發費用加計扣除基數大于管理費用是可以的 為什么呢 因為研發費用加計扣除基數是根據企業的實際研發投入情況來確定的，而管理費用則是根據企業的經營情況來確定的，所以研發費用加計扣除基數可以大于管理費用。研發費用加計扣除基數占管理費用的70%以上，存在研發與生產混淆
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2023-10-25
老師，我們有一筆業務是對導視系統進行改造，其中銷售標牌的費用40%，設計費用占60%，這是不是屬于混合銷售那，而且我們單位性質主要是設計那么增值稅稅點是不是應該全部服務按6%，還是按銷售貨物13%
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2021-03-18
增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加減半基礎再減半嗎 這些小稅種是在減半的基礎再減半是嗎
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2022-04-07
你好，我們公司需要交消費稅，有一部分基礎油是可以抵扣消費稅，我們采用的是用當月的自產產品的銷量占產量的比例進行抵扣。但是這個產量是默認先產先銷，我就是想問一下這種做法有沒有稅務風險？
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2020-04-08
假如這塊地分成兩期或者多期開發，現在只知道一期的建筑面積，其他的不知道，開始按照占地面積把土地費用和市政配套費等分攤出來，然后其他費用屬于一期工程的再按照建筑面積分攤法做這樣做可以嗎
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2021-05-17
我們公司A是一駕校，正在建設練車場地，給別人支付路面硬化工程款時，老板想用另外一個公司B（汽車銷售4S店，B公司老板也占股份）的車去抵A公司應支付的工程款，簽完三方協議還用寫付款委托嗎
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2021-11-26
老師，現在老板有建筑工程咨詢代理公司，現在的業務好，開票量也比較大，但平時也只有幾個人員的工資和一些費用報銷的單據，還有些費用取不到票據，所以現在的利潤很大，我想請問一下老師，如果做成本的時候能不能做臨時人員的工資，但不能申報個稅，還有或讓人從稅務指定的郵政代開發票處代開勞務發票給公司做成本，這樣可行嗎？還有開的業務招待費能開多少？占收入多少？管理費用占收入多少？
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2020-04-23
公司是高新技術企業，稅務局意思是每個月研發費用要占收入的4%，但是一直沒有那么多發票，也沒做那么多研發費用，這個月一下子來了三百萬發票，稅務規定公司三年內都不能有虧損，這個要怎么賬務處理才合適，每個月費用都相對比較平穩
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2017-07-06
本月管理部門差旅費9560元，辦公用品1250元，銷售部廣告費8560元，均現金專付。企業占地面積3500平方米，土地使用稅18元/平方米，房屋50000元/年，月末計提房產稅，土地使用稅，月一未計算增值稅應納稅額，計提城7%，教，地，印花稅（未注明均以銀行存款結算）
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2023-04-05
公司是一般納稅人從事編織袋生產銷售的，現月開票收入不含稅金額是144813元，進項是86941.02，1、稅負怎么計算？2、稅務賬目中，人員工資（管理人員，制造人員，銷售人員）和制造費用和管理費用和銷售費用，生產成本，利潤，電費所占銷售收入的比例各是多少？
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2017-05-11
老師，公司收到A公司一張票據50萬，然后也貼現了。突然發現就是這張票據占用的是我們的貸款額度，A公司需要走我們賬戶歸還。
借：銀行存款50
貸：其他應收款--A公司用于歸還貸款50
借：其他應收款--A公司用于歸還貸款50
貸：銀行存款50
這樣可以嗎？
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2024-04-10
如果客戶要求先定一批貨占用一部分資金，但是這筆交易并沒有真實發生，而是作為預付款在第二年使用，采購的商品也不是合同上規定的，需要給客戶用合同上的商品開發票但是沒有真實交易，而客戶也沒辦法改變合同項目，該怎么做？
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2018-09-20
老師好！
如果公司有ABC三個銷售部門，需要核算歸屬每個部門的銷售費用。
那設置科目的時候，是應該：銷售費用-辦公費-A部門呢？還是：銷售費用-A部門-辦公費？
后面需要統計到每個部門每項費用有多少，也需要統計每項費用一共多少且每個部門各占多少。
所以，設置科目的時候，如何設置？
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2019-10-22
某公司2017年簡明利潤表如下（單位：元）
銷售收入 160000
減：銷售成本 120000（其中，變動成本占60%）
銷售毛利 40000
減：營業費用 50000（其中，固定成本占50%）
凈利潤 -10000
經分析，導致該公司虧損的原因是對產品宣傳不夠，2018年若增加廣告費4000元，可使銷量增加，就能扭虧為盈。
要求：
（1）該公司2018年保本額
（2）若該公司2018年計劃實現利潤14000元，計算其保利額。
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2019-10-13
某公司2013年的稅后利潤是1500萬元，2014年年初討論分配股利的數額。預計2014年公司需要增加投資200萬元，公司目前的資本結構是權益資本占70%，債務資本占30%，未來計劃繼續保持該資本結構。按法律規定，至少提取10%的公積金，假如公司采用剩余股利政策，公司應分配（ ）萬元股利。
A.1350 B.1250 C.1160 D.1300
為什么不是1500-200×70%=1360？
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2020-06-16
請問 我是物流企業 我們運輸車隊 占用的房屋 的折舊費 算不算 運輸直接費用？主要是直接這個詞 不知道對不對？ 書上有一個公式 分母里面有沒有這個折舊費 我不太明白 。請老師看圖。第一個公式 分配率的 分母
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2019-08-18
增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加減半基礎再減半嗎 這些小稅種是在減半的基礎再減半是嗎
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2022-04-07
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