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老師我想問下，就是補(bǔ)繳納去年的所得稅，
這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)。
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得費(fèi)
貸：銀行存款
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
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2019-09-11
如果第三季度的企業(yè)所得稅是2000，申報(bào)時(shí)，因?yàn)榈诙径壤U納了企業(yè)所得稅1500，所以第三季度繳納的企業(yè)所得稅是500，那么這個(gè)第三季度繳納的這500元的企業(yè)所得稅怎么做分錄
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2018-12-28
老師，9月有利潤10萬要計(jì)提所得稅 分錄是 借所得稅費(fèi)用10*5%? 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅；10月交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)， 貸，銀行存款么？
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2023-10-07
是有一筆匯繳清算所得稅補(bǔ)交2200的所得稅，其中是調(diào)整了福利費(fèi)還有招待費(fèi)。補(bǔ)交2200的所得稅整個(gè)完整的分錄麻煩幫寫一下。
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2018-09-11
老師請(qǐng)問：季度預(yù)交企業(yè)所得稅，銀行扣款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如何做，需要提前計(jì)提嗎？另如果以前年度彌補(bǔ)了虧損不用交的話怎么做賬？
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2020-04-21
總公司承攬業(yè)務(wù)100萬（含稅10萬），總公司向業(yè)主方開具含稅發(fā)票100萬。總公司扣除稅金10萬后將業(yè)務(wù)委托給下屬分公司實(shí)施，并向分公司撥付項(xiàng)目款90萬，分公司為獨(dú)立核算單位。問題1，分公司需要向總公司開具稅票嗎？2，如果分公司向總公司開具稅票，那是不是分公司90萬又重復(fù)納稅？3，總分公司所得稅匯算清繳又如何處理。4，相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2022-09-03
每季度企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤還是利潤分配
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2015-11-29
#提問#，請(qǐng)問下，我公司是查賬征收納稅人，第三季度利潤總額60萬元，然后9月份計(jì)提所得稅時(shí)是不是直接用利潤總額60＊25%=15萬元，會(huì)計(jì)分錄是，借：所得稅15萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 15萬元。然后我在申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅時(shí)有減免的金額少于15萬，那么我10月份繳納的企業(yè)所得稅和我計(jì)提的不一致，或者是我的入賬方法錯(cuò)誤？麻煩老師指導(dǎo)下
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2019-10-16
甲公司于2006月購入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為500 000元，預(yù)計(jì)凈殘值零。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法按5年計(jì)提折舊，計(jì)稅時(shí)要求采用直線法按5年計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。該公司所得稅稅率為33%，假定該公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
要求：按債務(wù)法計(jì)算甲公司2007年起該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-06-05
年底是先計(jì)提企業(yè)所得稅后再計(jì)提盈余公積后再分配利潤的嗎
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2017-06-21
計(jì)提及繳納企業(yè)所得稅，印花稅、資源稅、水利建設(shè)專項(xiàng)基金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
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2017-11-15
計(jì)提企業(yè)所得稅，計(jì)提個(gè)稅，計(jì)提地稅的會(huì)計(jì)分錄
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2019-07-04
我單位是民非企業(yè)，所得稅匯算清繳要補(bǔ)交所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？民非沒有”以前年的損益調(diào)整”這個(gè)科目。
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2018-05-22
個(gè)體戶交納個(gè)人所得稅和城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)分錄如何做？
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2017-12-05
某企業(yè)20X1年虧損1000萬元，預(yù)計(jì)20X2 年至20X4 年每年應(yīng)納稅所得額分別為:300 萬元、400萬元和 500萬元。確定該企業(yè)適用的所得稅率一直為 25%，稅法規(guī)定企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損可以在以后5年內(nèi)用所得彌補(bǔ)，無其他暫時(shí)性差異。請(qǐng)編制20X1年的可抵扣虧損對(duì)20X1-20X4各年所得稅影響的會(huì)計(jì)分錄。
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2024-07-08
計(jì)算利潤總額，按利潤總額25%計(jì)算應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄
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2024-03-07
合伙企業(yè)并未作出利潤分配的決定也未實(shí)際分配，那么作為合伙人的法人企業(yè)，是否需要確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？
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2024-07-18
分公司所得稅有什么優(yōu)惠政策可以享受啊老師，現(xiàn)在不讓享受小微了，那么所得稅分公司還有什么優(yōu)惠政策么
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2020-05-29
劉老師您好，工司讓我們農(nóng)民工開勞務(wù)費(fèi)去年是百分之3，今年是百分之1，又讓開個(gè)人所得稅，所得稅又是多少？
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2020-07-27
請(qǐng)教下述問題:1.遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提減值如何分錄?2.合并報(bào)表中產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債如何編制分錄?
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2022-06-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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