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.甲公司為增值稅一般納稅人 ,適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25% ,2019年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng):
(1) 5月10日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，售價(jià)為500萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為300萬(wàn)元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為: 2/10、 1/20、N/30,甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于5月25日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
(2)6月,銷(xiāo)售一批商品給丙公司,開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元。該批商品的成本為50萬(wàn)元。丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求,要求在價(jià)格上給予10%的折讓。甲公司檢測(cè)后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經(jīng)確認(rèn)了該批商品的收入,尚未收到貨款，發(fā)生的銷(xiāo)售折讓允許扣減當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
(3) 7月，甲公司銷(xiāo)售原材料收入10萬(wàn)元(不含稅),成本為8萬(wàn)元。
(4) 8月，出租包裝物租金收入2萬(wàn)元，出租無(wú)形資產(chǎn)租金收入6萬(wàn)元，罰款收入3萬(wàn)元。
要求:
1、編制5月的會(huì)計(jì)分錄。
2、編制6月的會(huì)計(jì)分錄,。
3、編制7月的會(huì)計(jì)分錄。
4、編
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2020-06-26
老師，開(kāi)業(yè)時(shí)店鋪買(mǎi)了很多鍋碗瓢盆電磁爐等設(shè)備幾十萬(wàn)，當(dāng)時(shí)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，每月攤銷(xiāo)借方可以寫(xiě)銷(xiāo)售費(fèi)用-折舊攤銷(xiāo)費(fèi)-攤銷(xiāo)費(fèi)（設(shè)備）嗎？還是要寫(xiě)折舊費(fèi)（設(shè)備）？長(zhǎng)期待攤費(fèi)用對(duì)應(yīng)的科目是不是應(yīng)該是攤銷(xiāo)而不是折舊？
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2019-11-19
某公司準(zhǔn)備新建一條生產(chǎn)線以擴(kuò)充生產(chǎn)能力。該設(shè)備需投資10000元，使用壽命5年，采用直線折舊法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無(wú)殘值，5年中每年現(xiàn)金銷(xiāo)售收入10000元，每年付現(xiàn)成本為6000元。所得稅率為25%。要求：
（1）計(jì)算設(shè)備折舊；
（2）計(jì)算該項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年增加的凈利潤(rùn)；
（3）計(jì)算確定該項(xiàng)目的稅后現(xiàn)金流量；
（4）計(jì)算該項(xiàng)目投資回收期；
（5）若該公司要求的報(bào)酬率不低于14%，計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值,你認(rèn)為該項(xiàng)目是否被接受。
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2024-01-11
你說(shuō)的這句話“會(huì)計(jì)需要按月計(jì)提折舊的，不能一次性折舊 所得稅前可以一次性作為成本費(fèi)用扣除”怎么準(zhǔn)確來(lái)理解呢？
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2020-10-29
請(qǐng)問(wèn)老師，超市購(gòu)買(mǎi)商品折扣之后達(dá)到一定金額還返還現(xiàn)金，那么這個(gè)現(xiàn)金也相當(dāng)于給商品打折，但是用繳個(gè)稅不？謝謝
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2020-05-04
固定資產(chǎn)，空調(diào)，剛開(kāi)始扣除了進(jìn)項(xiàng)入賬的，計(jì)提了3個(gè)月折舊，這個(gè)月，用上了財(cái)務(wù)軟件，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，可以重新計(jì)算折舊額嗎？
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2019-12-12
app推廣期間，公司直接發(fā)紅包給個(gè)人用戶，沒(méi)有通過(guò)支付平臺(tái)，無(wú)結(jié)算記錄跟發(fā)票，可以直接做銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？金額都是3到10塊不等，可以稅前扣除嗎
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2019-11-20
老師，委托加工無(wú)同類(lèi)煙絲的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，委托方代扣代繳城建稅怎么計(jì)算？
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2020-05-16
老師，請(qǐng)你幫我看下這個(gè)表應(yīng)該怎么填呢，我們買(mǎi)了稅控盤(pán)480元，可以全額抵扣，上個(gè)月的銷(xiāo)售稅額是254.72元，這兩個(gè)數(shù)據(jù)我應(yīng)該怎么填啊
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2019-11-06
房地產(chǎn)樣板間建造過(guò)程中 是先記入固定資產(chǎn)折舊記入銷(xiāo)售費(fèi)用還是先記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用記入銷(xiāo)售費(fèi)用
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2019-04-04
單位出售,車(chē)輛，原價(jià)319995，原殘值15871.32，已經(jīng)提完折舊304123.68，現(xiàn)在出售23000元，另外有280元評(píng)估費(fèi)支出，請(qǐng)問(wèn)老師怎么做分錄
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2022-07-01
老師請(qǐng)問(wèn) 現(xiàn)在增值稅發(fā)票降了三個(gè)點(diǎn) 以前貨款客戶要求扣除三個(gè)稅點(diǎn)開(kāi)票 發(fā)票可以直接把扣除的點(diǎn)寫(xiě)成折扣開(kāi)票 嗎？
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2019-05-13
開(kāi)發(fā)過(guò)程中的土地使用稅和房產(chǎn)稅 印花稅不讓扣 好像是 說(shuō)是只讓扣銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的和銷(xiāo)售有關(guān)的稅費(fèi)?
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2022-03-31
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商銷(xiāo)售建造的房屋，只銷(xiāo)售了95%，那產(chǎn)生的稅金700萬(wàn)，那么這700萬(wàn)是全額扣除，還是比例扣除
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2022-04-21
1.甲公司有一投資項(xiàng)目，需要投資60 000元。設(shè)備壽命6年，直線法折舊,無(wú)殘值。預(yù)期該項(xiàng)目每年可使銷(xiāo)售收入增加30 000元.付現(xiàn)成本增加5 000元。假設(shè)公司所有稅稅率為25%，該公司要求的最低報(bào)酬率為10%。已知：(P/A,10%,6) =4.3553 ；(P/A,27% ,6)=2.8210。
(3)該項(xiàng)目的投資回收期 (4)該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率，并對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。
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2019-11-12
請(qǐng)問(wèn)老師，我們單位收到貨，原先是按原價(jià)入的，現(xiàn)在調(diào)賬，把折讓部分扣掉，我想問(wèn)的是折讓部分可以不附明細(xì)單子么
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2021-08-25
在實(shí)務(wù)中未使用的房租建筑物以外的固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除對(duì)嗎？還是說(shuō)未使用的固定資產(chǎn)都不得計(jì)提折舊嗎？
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2020-04-25
老師 我想問(wèn)下19年11月購(gòu)入空調(diào)價(jià)值6987.61 12月份已經(jīng)一次性計(jì)提折舊 那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表如何填寫(xiě)
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2020-01-15
老師，請(qǐng)問(wèn)我們之前是一般納稅人，這個(gè)月轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人，之前銷(xiāo)售商品發(fā)生的銷(xiāo)售折讓?zhuān)@個(gè)月協(xié)議才下來(lái)，發(fā)生銷(xiāo)售折讓之前是開(kāi)紅字信息表（對(duì)方開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票）體現(xiàn)的，現(xiàn)在我們是小規(guī)模了，能開(kāi)具13稅率的紅字信息表嗎
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2020-06-11
本年度固定資產(chǎn)有出售?，在填匯算清繳A105080表時(shí)今年已出售的原值原值已填入，已減少的固定資產(chǎn)本年折舊已填入，這張表只有原值的借方數(shù)和累計(jì)折舊的貸方數(shù)，和帳載相差一個(gè)出售固定資產(chǎn)的帳面的凈值，在哪里填
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2019-04-30
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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