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個人總結的企業所得稅和個人所得稅境外所得抵免的區別：
一、居民企業所得稅——
居民企業境外所得抵免限額為“境外所得×在我國適用的企業所得稅稅率”
二、居民個人所得稅——
（1）取得境外綜合所得的居民個人，境外綜合所得的個稅的抵免限額=總的綜合所得稅應納稅額×境外綜合收入額占境內外綜合收入總額；
（2）取得境外分類所得的居民個人，其境外分類所得的個稅的抵免限額=“境外所得×在我國適用的企業所得稅稅率”
問題：老師，請問以上理解，麻煩老師指出不對的地方，謝謝！
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2021-10-11
老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
我是小微企業。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應納稅所得額。四季度被稅務改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應交稅費—應交企業所得稅（30萬*0.25）；借：應交稅費—應交企業所得稅（減半減率部分） 貸：營業外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業外收入不是又并入了利潤總額，形成循環了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應交稅費—應交企業所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
想請教一個問題：公司買入昂貴的電子設備，一年的免費保修期就快到期，業務部門準備購買延保服務，可再延長保修期三年。 請問這延保費用是應該資本化還是作為待攤費用呢？
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2014-09-18
那個個人所得稅，不是應該用應交稅費-應交個人所得稅么
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2019-06-19
老師建筑企業用工怎么區分工資，勞務報酬所得，經營所得？
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2020-07-27
土地使用權和股權屬于個人所得9項中的什么所得項目？
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2022-03-28
企業年末核算的所得稅費用和應交所得稅有什么不同嗎？
1/807
2019-04-18
個體工商戶，用申報個人所得稅嗎 不是個人生產經營所得
1/1207
2019-06-24
根據個人所得稅法規定，下列哪項所得適用超額累進稅率？
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2019-11-20
利潤表里面的減所得稅費用，是指企業所得稅和增值稅嗎？
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2019-01-30
[圖片]遞延不考慮他們罰款沒遞延
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2024-05-23
老師做了兩個延期申報怎么辦，一個延期9號，一個延期24號。。怎么辦
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2020-02-13
個人出借證書給某企業使用，獲得的所得按什么稅目繳納個人所得稅
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2016-09-21
外管證馬上到期了，想去辦理延期，是去工程所在地，還是公司所在地，都需要什么手續
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2018-10-16
所得稅費用怎么核算
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2020-03-27
企業所得稅用計提嗎
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2016-07-22
個人所得稅用計提嗎？
1/484
2018-09-10
我們不用交所得稅吧
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2018-01-15
取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；這個綜合所得包括工資嗎?還是就是勞務報酬單項合計
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2019-01-29
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