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老師好！
每年的稅控維護費能夠增值稅前抵減的會計分錄，實操課程里是，支付時借記管理費用，貸記庫存現(xiàn)金，抵減時，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
早上聽咱們抖音直播時說的是，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額，貸記營業(yè)外收入
請問以上兩種哪個是正確的呢？
謝謝！
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2021-11-24
老師我們3月份購買的稅控盤，可以抵扣480的稅款，6月份應(yīng)交增值稅200可以全額抵扣，還有280下期抵扣。那3月份做分錄借管理費用480，貸銀行存款480。6月抵扣時借減免稅款200貸營業(yè)外收入200是這樣嗎？然后那剩下280沒抵扣完的怎么做分錄呢？請老師完整的幫我捋一捋，謝謝
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2019-10-06
老師你好，以前年度航天服務(wù)費抵扣時分錄記錯了
付款時 借:管理費用 280
貸:銀行存款280
抵扣時 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅280
貸:營業(yè)外收入 280
像這種情況該如何調(diào)整呢？
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2022-03-20
資產(chǎn)負債表的“貨幣資金”為什么不等于前期資產(chǎn)負債表的“貨幣資金” 本期利潤表的“營業(yè)收入”-營業(yè)成本-管理費用-財務(wù)費用-銷售費用 營業(yè)外收入？（本期利潤表就只有以上幾個發(fā)生額）
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2017-04-06
問題一：應(yīng)收賬款差額處理：借方應(yīng)收賬款有余額數(shù)幾十元 是計入財務(wù)費用還是管理費用-壞賬損失？問題二：企業(yè)無法不用支付或超付的應(yīng)付賬款，應(yīng)該記入營業(yè)外收入？問題三：貸方：其他應(yīng)收款-代墊電費實際已結(jié)清但賬上未結(jié)清，是否計入營業(yè)外收入？
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2018-04-16
老師好！想問一下老師，我們公司購買一批口罩免費寄給國外母公司。收到了口罩發(fā)票，我們計的管理費用下業(yè)務(wù)招待費。現(xiàn)在我想請問一下關(guān)于快遞費的賬務(wù)處理：①付款，且未收到快遞公司開具的發(fā)票，我們賬務(wù)處理是借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款（我想問一下為什么這么做呢）②付款，收到快遞公司開具的發(fā)票。這種情況下如何做賬呀？謝謝老師！
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2020-07-19
我們公司去年房產(chǎn)抵押貸款的4萬元的評估費，是評估公司給做的，開的專票，今年這個月銀行給我們反了4萬元，說是有補貼，當時也不知道可以返錢，等于我們評估沒有花錢，我們?nèi)ツ曜龅氖枪芾碣M用辦公費，進賬也抵扣了，今年是，1做營業(yè)外收入還是沖銷管理費用，還是以前年度損益，2是進賬轉(zhuǎn)出還是做銷項稅，還是不做增值稅？
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2021-12-10
購買稅控盤200元（專票 稅額23.01）
問題1: 會計分錄是否正確 借：管理費用 200貸：現(xiàn)金200 借：應(yīng)交稅費-減免稅額 200 貸 營業(yè)外收入200
問題2：此進項票是否勾選[不抵扣認證]
問題3：納稅申報表如何填寫
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2020-06-10
老師，問下老板朋友掛靠付社保和公積金，錢不返還公司，是借：管理費用--社保 借：營業(yè)外支出--其他 貸：銀行存款對嗎？還是 借：其他應(yīng)收款——代墊社保 貸：銀行存款 掛其他應(yīng)收？
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2018-12-18
老師，研發(fā)的帳，政府補助研究開發(fā)產(chǎn)品，收到錢做遞延收益處理，從今年開始進行研究，賬務(wù)處理做管理費用-研究費用。然后結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益進入營業(yè)外收入。我現(xiàn)在的問題是：報季度所得稅，營業(yè)外收入是作為不征稅處理，那管理費用-研究費用是政府補助的不得扣除，那在季度報表里哪里進行調(diào)整利潤呢
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2016-04-13
老師，我公司是建筑公司，收到一個工程的賠償金，保險公司付的，應(yīng)該記入什么科目？我搜了一下，有記到營業(yè)外收入的，有記到其他應(yīng)收款的，我公司好像以前也有類似的業(yè)務(wù)，貸方?jīng)_了管理費用，準確的話應(yīng)該記入什么科目呢？
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2020-06-20
公司賬戶收到的，當然是銀行存款。收到：銀行存款，貸：營業(yè)外收入。 公司決定用于社保繳納，那我支付,借；管理費用-社保 其他應(yīng)收款-個人 貸：銀行存款 但是這樣有體現(xiàn)不出,補貼給公司的用于交納社保部分,很糾結(jié)
1/822
2017-09-20
關(guān)于專項應(yīng)付款的處理，我看到兩種不同的處理方式，一種是：收到時借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款支出時借：專項應(yīng)付款 貸：銀行存款 另一種收到借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款支出時借：固定資產(chǎn) 、原材料、管理費用等 貸：銀行、現(xiàn)金 完成后借：專項應(yīng)付款 貸：營業(yè)外收入這兩種有什么區(qū)別？
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2018-06-23
收到財政局專項資金（用于物業(yè)管理移交維修），是計入專項應(yīng)付款還是遞延收益， 以后發(fā)生維修費用的時候：做兩個分錄： 借 ：管理費用一維修費，貸：銀行存款 借：遞延收益 貸：營業(yè)外收入一政府補助 老師，對不。
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2018-12-28
小規(guī)模企業(yè)首次購買金稅盤490元，服務(wù)費330，全額抵扣分錄：借：管理費用 820 貸：庫存現(xiàn)金 820 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 —減免稅 119.15 貸：營業(yè)外收入 119.15 ？還是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 —減免稅 820 貸：營業(yè)外收入 820
1/1213
2017-10-18
老師好，請問
在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中，填寫外商投資企業(yè)年報。
里面有一項“營業(yè)費用”，請問，這個營業(yè)費用是填寫銷售費用嗎？
還是指經(jīng)營過程中 費用的合計數(shù)（期間費用合計：銷售費用+管理費用+財務(wù)費用）？
下圖 附 外商投資企業(yè)年報的填表說明~
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2020-05-12
老師好，請問
在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中，填寫外商投資企業(yè)年報。
里面有一項“營業(yè)費用”，請問，這個營業(yè)費用是填寫銷售費用嗎？
還是指經(jīng)營過程中 費用的合計數(shù)（銷售費用+管理費用+財務(wù)費用）？
下圖 附 填表說明~
1/2262
2020-05-12
我本季度銷售額小于9萬元，銷項稅1300，這個月又剛好購買了金稅盤480，我做了分錄借：應(yīng)交稅費-減免稅款 480 貸：管理費用 480 這樣科目余額表上的應(yīng)交稅費-增值稅貸方余額820 我是應(yīng)該把820轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，還是1300轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢。
1/1023
2018-09-30
公司外購一批設(shè)備用來安裝自己研發(fā)的軟件在這批設(shè)備里，然后再把已安裝軟件的設(shè)備贈送給一些公司及個人用戶，目的是從安裝的這個軟件里取得廣告收入。
1、這個屬于無償贈送范圍么？稅務(wù)人員定性為無償贈送， 如果屬于無償贈送范圍，那么這個目的性是不是相沖突了，之所以要贈送這批設(shè)備給 客戶使用是為了讓他們使用這設(shè)備里的軟件來給公司來帶收益的。這批外購的設(shè)備已取得17%的專用發(fā)票，這筆進項稅額可以抵扣么？ 2、假設(shè)購買50臺設(shè)備并安裝軟件，試制過程損壞了10臺，另外40臺贈送出去了，這兩筆業(yè)務(wù)是屬于贈送范籌還是分開做處理 （1）贈送的40臺計銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費 （2）損壞的10臺計營業(yè)外支出或是管理費用，
怎么樣不視同銷售，合同里應(yīng)該怎么備注
1/1161
2019-08-16
老師們好，是這樣的，勾選了一張未收到的專票，10月已申報抵扣了。但至今未收到發(fā)票，銷售方也聯(lián)系不到，采購員也離職了。金額不大，才十幾元，不想抵扣了，保持賬務(wù)跟申報表上的數(shù)據(jù)一致。現(xiàn)在將進項稅額轉(zhuǎn)出，后面怎么處理呢？進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)為成本或管理費用，還是營業(yè)外支出，會計分錄怎么寫？
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2022-12-05
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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