;)
某上市公司被認定為技術先進型服務企業。2021年度取得主營業務收入48 000
萬元、其他業務收入2 000萬元，營業外收入1 000萬元，投資收益500萬元，發生主營
業務成本25 000萬元、其他業務成本1 000萬元、營業外支出1 500萬元、稅金及附加
4 000萬元，管理費用3 000萬元，銷售費用10 000萬元，財務費用1 000萬元，實現年度
會計利潤總額6 000萬元。其中，具體業務如下：
（6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，符合條件的居民企業之
間的股息收入100萬元。
計算投資收益應調整的應納稅所得額
2/4641
2022-06-20
我們公司之前的會計報匯算清繳是隨便弄了個數字填寫的，連財務報表都沒有，我們本身有財政撥款，2016撥款90萬，花了60萬，會計核算我是收到款 借：銀行存款90貸遞延收益90，花費時是借研發支出-費用化60，貨：銀行存款。年末結轉遞延收益是借：遞延收益60 貸：營業外收入60. 如果是這樣，我匯算清繳時應該怎樣做呢。我們是農業種子開發，完全靠財政撥款，沒有收入，屬于公益事業類型。
1/722
2017-05-16
第四題的凈利潤不是直接用利潤總額減去所得稅費用嗎，為什么還要減去利息收入，加上營業外支出呢
1/515
2022-06-04
我們開給一般納稅人3個點的專票，比如我們開票金額10000元，他實際給我們回款9600元，相當于扣了我們7個點，請問沒給我們的400元要計入什么科目，w能計入營業外支出嗎？還是掛在應收賬款不管了
1/750
2020-04-07
您好，老師，我們是建筑行業，給建筑方開了發票，計入應收賬款，有一處維修未處理，對方扣除5萬元抵扣應收賬款，沒有給開具發票我方應收賬款應該轉入營業外支出，匯算清繳用不用調增
1/365
2022-02-08
您好，請問政府補助中，按總額法，資產在使用壽命結束前被處置了，尚未分攤的遞延收益要一次性轉入資產處置當期損益，請問分錄是不是這樣：如果處置后資產賬面是100，折舊20，則 借：固定資產清理 80 累計折舊 20 貸：固定資產 100，然后尚未攤銷的遞延收益是50，則 借：遞延收益 50 營業外支出 30 貸：固定資產清理 80。 這塊說的尚未攤銷完的遞延收益轉入當期損益，是是指的這個 營業外支出30嗎，如果是的話，這應該是叫差價吧
2/3083
2022-06-26
某企業2017年年初未分配利潤為50萬元。2017年度，實現主營業務收入為9 000萬元，主營業務成本為6 000萬元；其他業務收入為250萬元, 其他業務成本為150萬元；營業稅金及附加為800萬元，銷售費用為200萬元，管理費用為300萬元，財務費用為-100萬元，投資收益為70萬元, 營業外收入為40萬元，營業外支出為10萬元，企業的所得稅稅率為25%（假定該企業無納稅調整事項）。
要求：計算該企業2017年的下列指標（列出計算過程）。
（1）營業利潤 =
（2）利潤總額 =
（3）所得稅費用 =
（4）凈利潤 =
（5）可供分配的利潤 =
2/1259
2022-10-25
國外教練在我們平臺授課，我們支付給對方的費用怎么做賬呢？另外我們這個肯定是美元支付的，這個需要備案什么的嗎？
2/873
2018-08-21
地產公司一般納稅人，要購買 香港公司在內地的一家子公司的100%股權，對方要求境內交易境外支付，什么是境內交，境外支付？
3/1483
2019-01-29
公司測算經營指標，19年收入為0，管理費用及財務費用營業外支出等為617萬元，預年度存款利息收入為100萬元，則利潤總額稅前100一617萬元=一517萬元，是這樣核算的嗎？
1/636
2019-07-19
老師以下2點只做股東會決議沒有其他手續可以嗎？
2、預付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系，未開票給我們，有些發一部分的貨給我們，有些未發貨給我們，本單位應該如何把賬務處理好呢？
答：借:庫存商品等 營業外支出 貸:預付賬款
3、應收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系統，我公司已發貨已開票給對方，本公司應該如何把賬務處理好呢？
答：借:信用減值損失 貸:壞賬準備
借:壞賬準備 貸:應收賬款
1/269
2021-07-19
產品無償贈送給客戶，會計上是不是這樣處理：借：銷售費用/營業外支出 貸：應交稅費-銷項稅 庫存商品如果這樣不確認銷售收入單確認稅的話 稅務系統上該怎么報稅 未開票收入和稅金就對不上了 可以嗎
1/1026
2019-04-10
小規模公司減免增值稅列入營業外收入能稅前列支嗎？減免稅稅如何做分錄？如何結轉，分錄如何編制
2/713
2021-10-04
老師，我想問一下，我們公司代房東付租賃稅，只有一份租金發票跟稅收繳款書。問題1.租金發票的金額少于實際租金，怎么做分錄，租金是通過對公賬戶轉款的。2.可以根據租賃稅的稅收繳款書做外賬的憑證嗎，分錄是借:營業外支出 貸:銀行存款嗎？
1/713
2020-04-07
1.盤盈庫存現金120元，盤虧甲材料200公斤，@5.00，計1000元，適用增值稅率17%辦理轉賬
2.報經批準，盤盈庫存現金做營業外收入處理，盤虧的甲材料40%有責任人賠償，60%做企業管理費用支出。
這兩道題不太能理解，不會
2/1476
2022-09-07
. 填空題
某機器設備生產企業2020年全年主營業務收入6000萬元，其他業務收入1800萬元，營業外收入800萬元，主營業務成本3500萬元，其他業務成本500萬元，營業外支出600萬元，可以扣除的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用500萬元，研發費用200萬元，財務費用400萬元，投資收益1150萬元。
（10）企業當期通過省人民政府公益捐贈350萬元，向新冠定點醫院直接捐贈現金100萬元，非公益性捐贈50萬元。
事項需要調增利潤 萬元（調減請用負號表示，只填數字，注意單位！不要用千分位符）
1/3845
2020-11-21
務所檢查，涉及利潤表的有關事項如下：
◎取得國庫券利息收入 3萬元。
。以經營租領方武租入設備一合，租領期二年，一次性支付租金
32萬元，己經計入其他業務支出。
③被工商行政管理部門罰款5萬元。
?對外捐贈 5 萬元，其中：4 萬元捐贈給希望工程基金會，向災區直接捐贈 1 萬元，均已計入營業外支出。
⑤為投資者支付的商業保險費 0.5萬元。
要求：計算出該企業本年度應繳納的企業所得稅額（所得稅說率：25%）。
（25分）
3/380
2022-12-16
2022年3月取得不征稅收入20萬，記入遞延收益，2022年5月使用該筆資金支付科研院所研發費10萬元，遞延收益轉入營業外收入10萬元，2022年遞延收益中余額10萬元。2023年將剩余10萬元支付給科研院所。請問老師，匯算清繳需要填A105020嗎？
6/150
2023-05-26
匯算清繳中的境外收入的填寫:
老師好,我們公司做進出口加工貿易, 今年有一筆境外的咨詢服務收入, 收入金額20萬元,我們核算的其對應的人工/差旅等成本為10萬元. 請問我們在填報匯算清繳的境外收入和支出的資料時如何填寫呢?
還請詳細說明一下, 必有重謝!
1/904
2020-08-06
老師你好，單位有支付寶和微信的收入，這個收入要按照1%的比例來算不交稅的稅額嗎？比如，企業支付支付寶時候收到1100元，分錄可以寫成借：其他貨幣資金—支付寶1100 貸：主營業務收入—未開票收入 1000 應繳稅費—應繳增值稅—減免稅款100嗎？單位是小規模納稅人。應繳稅費—應繳增值稅—減免稅款100下月的時候可以計入到營業外收入嗎？
2/570
2021-06-29
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
