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老師 我2023年底做了借主營業務成本暫估 貸應付賬款暫估 今年怎么做賬務
在2023年末做的“借：主營業務成本/暫估”與“貸：應付賬款/暫估”分錄是對當期成本進行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實際發生的成本數據進行調整：
1. 根據實際收到的發票或成本確認的憑證進行調整：
- 如果實際成本高于預估的成本，需要補充確認成本：
```
借：主營業務成本
貸：應付賬款/其他應付款
```
- 如果實際成本低于預估的成本，需要沖回多計的部分：
```
借：應付賬款/其他應付款
貸：主營業務成本
```
2. 暫估賬款清除：
當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款：
```
借：應付賬款/暫估
貸：其他應付款/暫估
```
注意這里的“其他應付款/暫估”要根據實際賬戶名稱選擇，可按企業實際賬戶處理。
當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應付賬款？，這個是什么意思
這里的“當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應
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2024-03-18
老師 我2023年底做了借主營業務成本暫估 貸應付賬款暫估 今年怎么做賬務
在2023年末做的“借：主營業務成本/暫估”與“貸：應付賬款/暫估”分錄是對當期成本進行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實際發生的成本數據進行調整：
1. 根據實際收到的發票或成本確認的憑證進行調整：
- 如果實際成本高于預估的成本，需要補充確認成本：
```
借：主營業務成本
貸：應付賬款/其他應付款
```
- 如果實際成本低于預估的成本，需要沖回多計的部分：
```
借：應付賬款/其他應付款
貸：主營業務成本
```
2. 暫估賬款清除：
當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款：
```
借：應付賬款/暫估
貸：其他應付款/暫估
```
注意這里的“其他應付款/暫估”要根據實際賬戶名稱選擇，可按企業實際賬戶處理。
當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應付賬款？，這個是什么意思
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2024-03-18
老師，我想請問一下，比如我現在6月份沒結賬不知道成本多少，我想根據去年的6月的收入，成本。費用，來暫估今年6月的成本和費用。那暫估是根據什么比例來暫估的呢。
2/144
2021-07-14
2022年3月將本公司無形資產（商標）進行評估，以評估增值后的價格對外投資。該情況本月季度申報涉及哪些稅種？如何申報。增值部分賬務資產可否按評估后的價值重新調整
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2022-04-14
老師，我想請教一下就是銀行支付了材料款，材料已經用了，發票沒到的分錄是怎么做？
分錄是先暫估嘛？
借：庫存商品——暫估（不含稅）
應交稅費——應交增值稅（進項稅）--暫估
貸：銀行存款
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2023-04-25
2016年的暫估庫存是100萬，然后2017年1-5月暫估庫存到票是80萬，還有20萬是 之后到票的，那么這個在匯算清繳的時候要怎么做呢？暫估庫存和所得稅匯算清繳有什么關系呢？
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2017-08-23
2019年有一筆原材料估價入庫，并按估價結轉了成本，2020年收到發票沖銷估價，應該怎么做會計分錄？跨年度沖銷與以前年度損益有關嗎？2020年補交2019年的印花稅又要怎么做帳？
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2020-05-10
單位的賬上有暫估應付這個明細，上一個會計給交接的時候讓我拿暫估沖成本，沒明白是什么意思，這個什么也無發生的情況下會有暫估應付，有了之后又應該怎么處理
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2017-03-06
"老師，請問進貨時，票沒到，我是暫估貨款的，付款時，借暫估貸銀行，那票收到時，還要做一筆，借借應付貸暫估嗎？
實際是貨到票沒到，付款后，票才到，是這樣一個流程的"
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2023-02-28
因供應商倒閉有筆暫估收不到進項票，貨款也不用支付，怎么做賬？然后那個發票未到進項稅因為之前暫估錯誤，現在也找不到是什么時候做的暫估，我要怎么調整呢？
1/1482
2017-05-16
16年暫時估了商品發票，17年沒回來，做了匯算清繳，調增了暫估數，還是不用補稅，會計分錄怎么處理？ 應付賬款-暫估數要沖平嗎 還是留在那里，還可以彌補以前年度虧損
1/1158
2017-07-27
三七種植農民專業合作社，股東想要用自己種的三七來作為認繳出資，三七還在地里，請問認繳出資的三七要怎么評估其公允價值？是稅務局評估還是股東大會自己評估？
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2018-12-13
我們是工業企業，請問，如果是12月初暫估入賬的材料，那么在年底12月底，就要沖回暫估成本嗎？還是和往常一樣，次月初再沖回暫估？因為涉及到年末，有點不知道怎么處理？
1/1137
2017-11-29
咨詢費用聯系誰？聯系方式在哪里，或者有沒有專門人員微信聯系我，可以詳細咨詢下
1/551
2017-09-20
我們是物業公司，營業執照范圍沒有有關咨詢類的，現在可以開一次咨詢類的發票嗎
1/381
2023-06-29
老師好，我們公司有一筆咨詢收帳，我們是制造業，這筆咨詢的收入可入營業外收入嗎？
3/223
2024-02-21
這個可以開服務咨詢嗎服務業的咨詢類，也是開增值稅發票的吧，稅點都是一樣的吧
2/601
2019-02-16
公司請來了日本顧問 咨詢出口備案之類的事情 付給咨詢費 這個會計分錄要怎么做
1/813
2017-11-04
繼續教育是 具體咨詢當地的財政，是咨詢發證地的財政，還是所在地的財政呢？老師
3/656
2019-07-05
我們公司是設計咨詢公司，那么咨詢方案費還有設計費是不是計入主營業務收入？
1/1855
2019-07-18
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