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東方公司為增值稅一般納稅人，適用的增
值稅稅率為 13%，假設該公司銷售商品。
原材料和提供勞務均符合收入確認條件.
2020 年發(fā)生部分交易成事項：
(1)1月18日，銷售一批材料，增值稅專
用發(fā)票上注明的售價為 20 萬元，增值稅
稅額為 2.6 萬元，材料成本 15 萬元。收到
一張3個月到期不帶息的銀行承兌匯票，
面值為 22.6 萬元.
(2)3月9日，向乙公司銷售商品一批，按
商品標價計算的金額為 125 萬元。該批商
品實際成本為 80 萬元。由于是成批銷售，
東方公司給予乙公司 20%的商業(yè)折扣并開
具了增值稅專用發(fā)票，并在銷售合同中規(guī)
定現(xiàn)金折扣條件為 2/10，1/20，N/30，東
方公司已于當日發(fā)出商品，乙公司于3月
25 日付款，假定計算現(xiàn)金折扣時考慮增值
稅額。
(3)3月 18 日，東方公司把票據向銀行貼
現(xiàn)，貼現(xiàn)利息為 0.1萬元，其余部分已收
存銀行。
會計分錄
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2022-03-11
就是那個現(xiàn)金折扣為啥是不影響應收賬款的入賬金額啊！ 如果沒有現(xiàn)金折扣那不是就應該是多少金額就是多少嗎？ 都記在財務費用去了 那不是金額發(fā)生減少了嗎？
1/1610
2019-04-10
我這個折扣金額錄入管家婆的時候，錄入負數不能通過，我是不是把這個折扣的金額減掉，然后重新定義單價呢？我在根據進貨發(fā)票清單，錄入庫存，在管家婆的系統(tǒng)里面
1/1730
2021-10-21
某企業(yè)計劃購入20萬原材料，供應商提供的現(xiàn)金折扣是1/10，n/30。該企業(yè)有支付能力，但現(xiàn)在有一個短期投資機會，預計報酬率為 20%，請問該企業(yè)是否應該享受現(xiàn)金折扣?
1/588
2022-05-22
2010年1月1日購入固定資產，2017年7月1日出售固定資產，這期間計提了7年6個月的折舊還是計提了7年7個月的折舊？
1/3010
2018-05-25
請問固定資產出售以后，期末資產負債表固定資產金額為零，當年有計提折舊，所得稅資產折舊納稅調整明細表該怎么寫？
1/1491
2022-04-25
請問老師，公司的固定資產對外折價銷售了，前期已按月計提折舊，現(xiàn)在處置了，該怎么做分錄，請老師把分錄列一下，謝謝老師
1/1042
2021-07-26
老師你好，我有個問題想咨詢一下，已經出售的固定資產，過了幾個月后發(fā)現(xiàn)之前少提折舊了，需要補提折舊嗎，賬務怎么處理？
2/1068
2021-09-29
6月折舊費記成了1月開業(yè)來的累積折扣費用 而且6月已申報 那么在7月直接調整一筆就可以對吧 這筆憑證摘要怎么寫呢 分錄就借累積折舊 貸管理費用哈？
1/618
2017-08-01
500萬以下固定資產一次性扣除分錄是借；固定資產，貸；銀行存款等科目
借；管理費用等科目，貸；累計折舊嗎？這里累計折舊包括殘值還是不包括，當月直接折舊嗎？？
1/1824
2019-06-16
[判斷題] 甲公司開采稀土原礦加工成精礦對外銷售，則甲公司計算繳納資源稅時應將不含增值稅的精礦銷售額折算成原礦銷售額。（ ）
1/1484
2019-03-13
銷售了一輛使用過的小客車給個人，已補提足折舊了，開了普通發(fā)票給對方，但銷售款已確認收不回來，請問整個銷售過程的賬務處理？
1/619
2019-09-28
老師，請問我們之前是一般納稅人，這個月轉成小規(guī)模納稅人，之前銷售商品發(fā)生的銷售折讓，這個月協(xié)議才下來，發(fā)生銷售折讓之前是開紅字信息表（對方開紅字專用發(fā)票）體現(xiàn)的，現(xiàn)在我們是小規(guī)模了，能開具13稅率的紅字信息表嗎
1/718
2020-06-11
本年度固定資產有出售?，在填匯算清繳A105080表時今年已出售的原值原值已填入，已減少的固定資產本年折舊已填入，這張表只有原值的借方數和累計折舊的貸方數，和帳載相差一個出售固定資產的帳面的凈值，在哪里填
1/1676
2019-04-30
那銷售方那張錯誤的籃子發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)是還給銷售方吧？
等于錯誤的籃子發(fā)票銷售方全部拿回。
1/514
2018-12-04
老師你好，電商積分返現(xiàn)，做銷售費用，但拿什么做為憑證，才能稅前扣除呢
1/547
2021-11-18
醫(yī)院市場部為了增加業(yè)務，去拜訪別的醫(yī)院的醫(yī)生，給的費用是計入銷售費用嗎？是不是也能進行稅前扣除呢
1/1190
2018-09-29
我們公司銷售商品質量有問題 給客戶個人理賠了1000元 沒有發(fā)票 記什么科目 可以稅前扣除么
1/139
2024-05-31
老師，我們公司一各戶，欠款82萬元，欠款部分的銷售發(fā)票都已經開完。該客戶原來大額貨款一直都是承兌支付的現(xiàn)在這次改為電匯支付給我們，要我們公司需承擔34440元的貼息，該客戶直接電匯給我們貨款785560元。不知道這34440元要如何處理，才能稅前扣除？
1/1129
2018-12-17
app推廣期間，公司直接發(fā)紅包給個人用戶，沒有通過支付平臺，無結算記錄跟發(fā)票，可以直接做銷售費用嗎？金額都是3到10塊不等，可以稅前扣除嗎
1/723
2019-11-20
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