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綜合所得中勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得收入減除20％費用后的余額為收入額，和不超過4000減除費用按800計算。4000元以上減除費用按20％計算。這兩條規定代表的是同一個意思么？
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2020-05-23
例如
1.我們2016年度8月收到60萬的財政撥款我借：銀行存款 60 貸：遞延收益 60
2. 10月發生了30萬的費用 借：研發支出 30 貸：銀行存款 30
3.年底12月，我結轉了遞延收益和研發支出 （1） 借：管理費用-研發費用 30 貸研發支出 30 （2）借：遞延收益 30 貸：營業外收入-財政補貼 30
問題：1.請老師詳細解答一下8月、10月、12月分別應該怎樣申報所得稅。
2.請老師詳細解答一下我在年度匯算清繳時應該如何填報。謝謝
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2017-11-15
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產的相關資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發放的現金股利40萬元)，另支付相笑交易費用4萬元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產核算。
(2)1月5日，收到乙公司發放的現金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。
要求:根據上逃業務編制下列會計分錄。(1) 1月1日，購入股票的會計分錄。(2) 1月5日，收到股利的會計分錄。
(3) 6月30日，股票市價變動及宣告發放股利的會計分錄。
(4)10月31日，股票出售的會計分錄。
(5)10月31日，轉讓金融產品應交增值稅的會計分錄。
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2020-06-15
增值稅納稅申報表第23行稅控盤服務費一列保存的時候為什么出現1+3列之和 大于0‘未取得備案信息，是否保存？
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2018-06-09
在做遞延所得稅類型題目的時候，最終累計的以前年度損益調整是不是都是要先調應交稅費 所得稅，然后再調留存收益啊，今天做到一個題目答案沒調稅費，直接調留存收益了，求解答
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2017-09-03
是小規模納稅人，今年2月購買了金稅盤，一直沒拿到發票，今年7月的時候照到發票了，就記到7月借管理費用-辦公費貸：銀行貸款了，因為公司暫時沒有業務，就沒有要交的增值稅，所以想等到要交的時候在抵扣增值稅，那申報稅的時候是等到抵扣的時候在填減免稅款嗎
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2018-09-04
企業所得稅用計提嗎，
1/379
2018-10-18
企業所得稅用計提嗎？
1/148
2021-06-08
匯算所得稅還用調減？
3/617
2017-05-10
公司老板以自己的名義向銀行貸款借公司使用，這個利息能做財務費用嗎，需要代扣個人所得稅嗎？有沒有什么文件支持個人代公司貸款免繳個稅的規定。
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2017-03-15
公司去年的所得稅稅負率，是根據去年報表年報的利潤表本期數來算嗎，所得稅費用/營業收入嗎？
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2017-08-22
老師您好！我前面有兩個月的工資當月沒有計提費用，也沒有申報個人所得稅（每人每月工資沒有超過5000元)。這樣的話現在一起發放兩個月的工資可以嗎（兩個月工資加起來就超過6000元了)這樣是不是要交個人所得稅了？
1/1492
2019-12-27
12月份繳納季度企業所得稅費用，必須計提到12月份賬務里嗎？如何做分錄？
3/1461
2020-01-12
特許權是什么意思，特許權使用費企業所得稅和個人所得稅的區別？？
2/4489
2021-05-16
本月計提季度企業所得稅，是在利潤表里面的所得稅費用一欄體現嗎？
1/3161
2018-01-11
老師，請問老板以公司名義買了輛車，可以享受一次扣除政策嗎？《關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）規定，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，企業新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。
1/1882
2020-11-21
老師，這個是因為后6年每年年初這句，所以遞延期是1年的嗎？
1/553
2019-11-24
補交之前的所得稅，科目應該用二級應交稅金--所得稅還是直接用一級所得稅科目，如果用二級科目在報表上看不到數據，這樣可以嗎
1/301
2023-03-22
每月的個稅 所得稅用不用計提？？
1/550
2018-08-23
老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
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