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老師好，小企業會計準則，剛接手從代賬公司拿回來的賬，代賬有幾年了，最近一期的科目余額表中轉出未交增值稅有2個不同的數，一個用二級明細，一個用三級明細，該如何合并轉出未交增值稅？另外科目余額表中有期初余額，本期發生額，本年累計發生額，期末余額，這四個都有借貸方。那我怎么錄入？期末余額錄入新建的期初余額，那本年累計借貸方錄入什么金額？
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2021-12-23
【例5-69】20×6年8月,甲化妝品生產公司本月的化 品銷售收入為4500000元,假設進項稅額為400000元 為當月已認證的可抵扣增值稅額),適用的消費稅 率為30%,城市維護建設征收率為7%,教育費附加稅 率3%。9月,甲公司通過銀行轉賬的方式繳納了8月份 的消費稅、城市維護建設稅和教育費附加。假設不考慮 其他稅費,甲公司應編制如下會計分錄: 注:8月底轉出未交增值稅9月交稅。
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2022-04-12
那一般納稅人是怎樣呢，采購記借方進項，銷售記貸方銷項，月末應交的是銷項一進項十進項轉出。什么情況用到未交和巳交
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2014-10-31
公司無業務發生，稅務局不讓增值稅零申報，則原來的會計每月均計提一定的未開票收入，借方計入應收賬款中，貸方為營業收入和應交增值稅，應收賬款已經累計了幾十萬元了，因該款項肯定是收不回來的，我現在想把應收賬款調平了，求助怎么做帳務處理？還有就是以后如果還是沒有業務發生的話，是不是不用再計入應收賬款中了，直接借方應交增值稅-銷項稅金，貸方銀行存款？預交的這部分增值稅等以后有業務了是否能抵扣？抵扣時會涉及到什么稅務風險？求教
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2014-10-20
沒有生產放假的，計提的制造費要怎么結轉到生產成本
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2018-03-05
公司安裝生產設備的工時費用應該記入哪項科目中呢？
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2019-01-05
小規模納稅人需要跟一般納稅人一樣，月末將增值稅轉入未交增值稅，下月初繳納時轉出嗎？
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2018-11-15
月末增值稅進項3萬 之前未認證2萬 已交稅金5萬，銷項6萬。月末增值稅結轉分錄怎么做
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2020-07-06
我是小規模納稅人，去年第四季度銷售額未達9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結轉本季度的增值稅到營業外收入？做分錄借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入。但是我今年4月初發現去年12月末未做增值稅結轉這筆分錄，現在賬上應交稅費-應交增值稅貸方還有去年的2111.64怎么做
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2018-04-09
老師，就有個應交增值稅的報稅跟票上金額相差0.03元，
我季末結轉的時候分錄是這樣的
借-應交稅費-應交增值稅
貸-應交稅費-未交增值
第二個季度付稅時相差了0.03元
怎么做分錄調整比較好
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2019-12-03
小微企業未達起征點的免稅分錄是 借應收賬款 貸主營業收入 應交稅費—應交增值稅小規模，結轉免稅時借應交稅費－應交增值稅小規模 貸營業外收入—減免稅，還是用營業外支出－未達起征點
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2018-01-13
我想咨詢一下，我是一個給化工廠供水的公司，増值稅，企業所得稅，城建，印花都正常交，現稅務總局收土地使用稅（因我公司名下租農村集體用地修的蓄水池，但這個蓄水池土地政府也批成水利設施工程用地了，水利工程設施是免土地使用稅的）想問老師怎么給稅務溝通
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2019-06-18
請問一下老師，我前兩個月入了一張增值稅的完稅憑證”就應交稅費—未交稅金“入錯了，我應該要入的“已交稅金”。我要怎么調回來呢？？
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2022-01-07
小規模納稅人季未超9萬，但其中代開專票16000元預交增值稅466.02元，附加稅交嗎？怎么交?
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2016-10-23
請問鄒老師是這樣登分錄嗎？一共有四個問題。請幫忙解答二、應交稅費500，當月已認證通過進項是700，上期留抵稅額是420 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業務收入2941.18 ，應交稅費500。 借：庫存商品4117.82應交稅費-增值稅-一般納稅人700貸記銀行存款4817.85（已認證抵扣） 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 -200(負數) 貸:應交稅費-未交增值稅-200（負數) 這樣留抵稅額就有620對嗎 借:應交稅費-應交增值稅-
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2015-10-26
前面的帳是別人做的，2018年科目余額表如下：應交稅費-應交增值稅-進項：借方417597.87..銷項稅額抵減借方：18249.57，已交稅金借方：41298.29.轉出未交增值稅借方：96371.57。銷項貸方：661096.82。應交稅費-未交增值稅貸方：30922.99，教育費附加貸方269.03，借方合計：692288.84，貸方合計573517.3，應交稅費余額：118771.54.請問2019年1月1日正式成為小規模納稅人，且未再交過稅，請問怎么調帳呢？
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2020-03-11
老師，小規模納稅人，7月收入超過10萬，只有銷項，沒有進項，需要專門在記賬憑證上寫個增值稅的分錄嗎？分錄是這樣寫？借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 貸：應交稅費_未交增值稅
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2020-08-04
老師19年確認收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調整，銷項稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因為和稅務局出的繳費金額不一樣，未交增值稅調賬，借：轉出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細表顯示轉出未交增值稅貸方余額是負數，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細表上銷項稅貸方有余額，這兩樣我需要進行什么操作嗎？
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2020-04-17
老師好，房地產一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現在竣工了，要結轉收入，開具9%增值稅發票，這個做賬要怎么做啊？
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2023-01-31
老師，請教幾個問題。
1、建筑施工企業每月都要對項目成本進行歸集，然后月末再確認成本？
2、確認成本是將合同成本轉到主營業務成本對嗎？
3、月末確認成本的同時要結轉成本嗎？還是不用結轉？
4、公司產生的稅金及附加、費用（管理費用等）、營業外收入與支出每月月末都必須進行結轉？
5、簡易計稅項目收到專票只能做進項稅額轉出，這里的進行稅額轉出到月底或者年底再結轉到轉出未交增值稅？
6、一般計稅項目收到普票不能抵扣，但是開出普票要確認銷項稅？
7、無論是一般計稅項目還是簡易計稅項目，計提分包成本時，一律將含稅價記入成本，待取得發票時再價稅分離，發票上的稅額用來沖減此前計提多的成本？
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2020-04-10
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