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甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月購買一批用于生產產品的原材料，已經驗收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證，因此并未付款，1月末按貨物清單或相關合同協議上的價格200萬元暫估入賬。本年2月中旬取得增值稅專用發票，發票上注明金額200萬元、增值稅26萬元，該增值稅專用發票本年3月符合抵扣規定。
對甲公司相關業務進行賬務處理。
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2023-11-16
一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2022 年 8 月有關經營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入 1 431 萬元。（2）出租餐飲設備取得含增值稅收入 29 萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。（3）提供車輛停放服務取得含增值稅收入 11 萬元。（4）發生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計 10 萬元。（5）支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額 1.2 萬元。（6）購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額 1.6 萬元。（7）從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票注明買價 100 萬元。問題：1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額
2.計算甲公司當月銷項稅額
3.計算甲公司當月應納增值稅額
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2023-04-25
甲公司為增值稅一般納稅人，專門提供運輸服務。本年7月甲公司發生如下業務：
(1) 11日，取得某項運輸收入為109萬元（含增值稅）
(2) 17日，購進一臺經營用設備，取得的增值稅專用發票上注明金額10萬元，增值稅稅額1.3萬元；支付運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明金額1萬元，增值稅稅額0.09萬元。(3)19日，購進一批辦公用品，取得的增值稅普通發票上注明金額1萬元，增值稅稅額0.13萬元。
(4)25日，支付廣告服務費，取得的增值稅專用發票上注明
金額3萬元，增值稅稅額0.18萬元。
(5) 29日.銷售2006年12購進的一臺設備，售價3.09萬元。本月所有增值稅專用發票均符合抵扣規定并于當月抵扣了進項稅額。
要求：計算甲公司本年7月的應納增值稅。
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2023-12-14
小規模納稅人，如果在一個季度內收入在90000元以下，是免征增值稅的，對于地稅征收的增值稅附加稅是不是免征？
1/690
2017-09-18
是小規模納稅人。這個月有部分未開票收入。這部分未開票收入申報增值稅的時候怎么填寫。小規模納稅人增值稅申報表沒有未開票收入這一欄
1/955
2017-04-18
老師，有關于疫情期間旅行社一般納稅人，減免增值稅申報表填寫的培訓嗎？申報不知道怎么填
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2020-04-13
老師，小規模納稅人，1-2月沒有收入，，3月增值稅稅率1%，稅控盤開具含稅銷售額100000。無票收入含稅50000，增值稅申報表中稅控盤開具3%稅率這一欄填多少錢？減免額16欄填多少錢？
1/523
2020-04-12
小規模納稅人目前是按1%征稅，在填寫增值稅申報表時，系統還是按3%自動計算增值稅，季度未超過30萬 還需要填寫增值稅減免明細表嗎
1/1040
2020-07-12
月銷售10萬元以下的小規模增值稅納稅人，
免征增值稅，城建稅和教育費附加也同時
免征嗎？
1/1076
2019-10-17
老師，我公司小規模納稅人是人力資源服務，選用的是差額開票5%，現收到另外一家外包公司開過來的服務費20萬，請問，我在申報增值稅申報表時，扣除額這部份的金額要加這20萬嗎？
1/577
2020-05-12
老師您好，在嗎，想咨詢下小規模納稅人季度銷售額超過30萬，申報增值稅附加稅減免性質代碼應該選哪一項？謝謝
1/877
2019-10-14
甲建筑公司為增值稅一般納稅人，
機構所在地為溫州市。2019年5月1日到臺州市承接 A工程項目，并將A項目中的部分施工項目分包給了乙公司，5月30日發包方按進度支付工程價款218
萬元。當月該項目甲公司購進材料取得增值稅專用 東省機城島
發票上注明的稅額8萬元;5月甲公司支付給乙公司工程分包款50萬元，乙公司開具給甲公司增值稅專票，稅額4.13萬元。對A工程項目甲建筑公司選擇適用一般計稅方法計算應納稅額，該公司5月需繳納多少增值稅?
該公司5月應納增值稅額為:。在臺州市預繳增值稅為:
。在溫州市全額申報，扣除預繳增值稅后應繳納增值稅為:
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2022-10-25
老師，我是小規模納稅人，第一季度開票沒超過30萬怎么申報增值稅附加稅印花稅呢
1/1934
2020-04-03
老師您好 我是小規模納稅人 就是增值稅申報表已經填寫申報后出現增值稅減免申報明細2016年版未填寫什么意思
2/2299
2020-01-03
老師好，房地產一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現在竣工了，要結轉收入，開具9%增值稅發票，這個做賬要怎么做啊？
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2023-01-31
老師，我是個體工商戶，小規模納稅人，2022年第一季度開具增值稅普票20萬（含稅額），第二季度30萬元（含稅額），那么增值稅申報表我應該是在第11欄填寫沒錯吧？麻煩老師幫我算下 一季度、二季度的增值稅申報表中第11欄填寫的金額分別是多少？
3/989
2022-07-07
小規模納稅人，如果我在一個季度內收入在90000元以下，是免征增值稅的，對于地稅征收的增值稅附加稅是不是免征？
1/596
2017-09-18
你好外貿出口的，9月份成為一般納稅人，前面1-8月做了出口沒申報到小規模增值稅申報表，現在做退稅有沒有影響？要不要去更正小規模的申報表？
1/758
2019-11-25
老師，我們是一般納稅人企業，這個有銷售外購的雞蛋，我們開具了免稅的增值稅普通發票 ，那我在申報增值稅的時候，要不要填增值稅減免申報明細表，把雞蛋 免稅的代碼和金額填進去。
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2024-04-12
1、甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%,2023年4月初“應交稅費--未交增值稅”科目貸方余額為15000元(即欠繳增值稅稅款)，2023年4月發生下列相關業務(假定購進貨物的增值稅進項稅額均得到稅務機關認證，在建職工俱樂部工程為非應稅項目):(2)4月8日銷售一批應稅消費品，增值稅專用發票中注明的價款為300000元，增值稅稅額為39000 元，收到的款項存入銀行，消費稅適用稅率為10%。(3)4月10日領用原材料--批用于工程建設(廠房工程和職工俱樂部工程各耗用50%),材料實際成本為60 000元，購入時核算的增值稅進項稅額為7800元。
(4)4月13日出售一項不動產，其賬面價值為270000元(原價300000元，已計提折舊30000元)，收到款項327000元(含增值稅)存入銀行，適用的增值稅稅率為9%。
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2023-05-10
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