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小規(guī)模季度沒有超過30萬，增值稅減免。做的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)――未見增值稅，貸：營業(yè)外收入。那么計(jì)提所得稅的時(shí)候，需要把這個(gè)減免的計(jì)入營業(yè)外收入的數(shù)，加上之后計(jì)提所得稅嗎
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2019-06-27
#提問#剛剛看了課程，里面有提到付款憑證和增值稅發(fā)票，我想知道付款憑證是銀行給的嗎，那個(gè)“銀行付訖”的章是銀行蓋的嗎，增值稅專用發(fā)票是領(lǐng)了發(fā)票以后自己打印出來的嗎。
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2019-01-20
出售一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)200000（不含稅），商標(biāo)權(quán)賬面價(jià)值為250000，計(jì)提累計(jì)折舊100000，未計(jì)提累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備，增值稅稅率為6%，價(jià)款收存銀行，出售商標(biāo)權(quán)已辦妥手續(xù)
的分錄
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2022-10-20
本來是小規(guī)模納稅人，被強(qiáng)制要求變一般納稅人，票按小規(guī)模開具的，然后增值稅額按一般納稅人繳納的，那多余出來的金額怎么做賬計(jì)提的時(shí)候按小規(guī)模金額上面的增值稅計(jì)提的
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2018-04-28
A公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%計(jì)提盈余公積。2019年11月30日有關(guān)賬戶余額如下表所示。假定壞賬準(zhǔn)備均為應(yīng)收賬款計(jì)提
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2021-06-28
老師，請(qǐng)問是小規(guī)模納稅人第一季度需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅請(qǐng)問在3月份做憑證時(shí)需要計(jì)提增值稅和所得稅嗎？還是在4月份扣繳時(shí)一起計(jì)提和繳納？會(huì)計(jì)分錄是什么？
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2023-03-20
老師，一般納稅人，銷售商品時(shí)，借：銀行存款、貸：主營業(yè)務(wù)收入、貸：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅。這筆增值稅還要計(jì)提嗎？計(jì)提市，分錄怎么做？同時(shí)產(chǎn)生的教育附加稅，地方附加稅，怎么做分錄？
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2021-07-13
小規(guī)模納稅人增值稅附加減半征收時(shí)，計(jì)提時(shí)減半計(jì)提，交時(shí)沖了應(yīng)交稅費(fèi)，減半的部分還計(jì)營業(yè)外收入嗎。
小規(guī)模納稅人增值稅按季不超30萬的，要計(jì)入營業(yè)外收入交所得稅嗎？
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2019-11-08
剛才報(bào)增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)月還是有一多的增值稅，之前以為有留底的剛好拉平，那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表已報(bào)了，那沒有計(jì)提的附加稅這個(gè)月報(bào)稅時(shí)可以報(bào)嗎？下月補(bǔ)計(jì)提可以嗎？
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2017-07-09
根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，納稅人提供的下列服務(wù)，享受增值稅免稅優(yōu)惠的有（???? ）
A.病蟲害防治????????????? B.金融同業(yè)往來利息收入
C.個(gè)人轉(zhuǎn)讓書籍??????????? D.提供學(xué)歷教育的學(xué)校收取的贊助費(fèi)
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2022-01-04
我現(xiàn)在剛接手這家公司，這家工資是次月發(fā)放，例如7月工資，8月才發(fā)放，以前會(huì)計(jì)是發(fā)放月才計(jì)提工資費(fèi)用，這個(gè)需要調(diào)整嗎？
另外，管理人員申報(bào)個(gè)稅與業(yè)務(wù)部門不同步。
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2020-11-16
應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅科目和應(yīng)交增值-未交增值稅的區(qū)別在哪
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2017-07-30
為什么計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：借"信用減值損失"和貸"壞賬準(zhǔn)備"都屬于增加，"信用減值損失"增加在借方，"壞賬準(zhǔn)備"增加在貸方。不應(yīng)該借貸是一增一減才平衡的嗎？
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2020-02-12
在根據(jù)開具發(fā)票計(jì)提的增值稅和在實(shí)際申報(bào)表中有一點(diǎn)差額，小規(guī)模納稅人季度不超過9萬計(jì)提的增值稅已經(jīng)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的金額比實(shí)際申報(bào)表多了0.02，要怎么調(diào)整呢？如果賬上少計(jì)0.02營業(yè)外收入的話那應(yīng)交增值稅就會(huì)有余額了，
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2018-10-07
單位（小規(guī)模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務(wù)車，當(dāng)時(shí)入賬金額437421.81元，現(xiàn)已計(jì)提折舊155831.57元，出售價(jià)230000元，當(dāng)時(shí)未開稅務(wù)發(fā)票，現(xiàn)我做賬要計(jì)提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報(bào)稅時(shí)繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發(fā)票可以做賬嗎？同時(shí)符合稅務(wù)要求嗎？
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2019-02-18
第一個(gè)橙色方框中：方法二的處理中：對(duì)資產(chǎn)增值部分，不計(jì)提折舊？
第二個(gè)橙色方框中：借：資本公積 貸：累計(jì)折舊？這樣子處理下來，該資產(chǎn)在賬面上一直保存著增值部分（因?yàn)樵鲋挡糠譀]計(jì)提折舊）同時(shí)該資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的累計(jì)折舊科目：貸方一直保留余額？
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2021-06-23
單位（小規(guī)模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務(wù)車，當(dāng)時(shí)入賬金額437421.81元，現(xiàn)已計(jì)提折舊155831.57元，出售價(jià)230000元，當(dāng)時(shí)未開稅務(wù)發(fā)票，現(xiàn)我做賬要計(jì)提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報(bào)稅時(shí)繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發(fā)票可以做賬嗎？同時(shí)符合稅務(wù)要求嗎？
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2019-02-18
老師，小規(guī)模納稅人在國稅局代開增值稅專用發(fā)票。
繳納增值稅的分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
還繳納了城市維護(hù)建設(shè)稅，需要計(jì)提吧
計(jì)提，借:稅金及附近
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)
繳納，借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅
貸:銀行存款。
這樣做對(duì)嗎？
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2019-04-16
小規(guī)模納稅人月收入不超10萬，增值稅按3%計(jì)提嗎？然后不用交這部分增值稅，這個(gè)業(yè)務(wù)過程的增值稅賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么做？還有中小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理分錄是不是直接按5%計(jì)提并繳納呢？
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2020-03-05
個(gè)人在本公司提供勞務(wù)，報(bào)個(gè)稅的時(shí)候在金稅三期上按提供勞務(wù)報(bào)酬所得報(bào)稅，還是要問對(duì)方要提供勞務(wù)的增值稅發(fā)票？
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2019-01-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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